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非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理課

【針對問題】
企業(yè)里的管理人員雖然不用學(xué)習(xí)專業(yè)財務(wù)知識，但是他們的日常活動都和企業(yè)的財務(wù)狀況密切相關(guān)，我們經(jīng)常在企業(yè)碰到如下問題：
公司部門間總是抱怨，各個部門為自己部門利益考慮，而忽略了整體發(fā)展；
產(chǎn)品賣得越多越好，優(yōu)惠送到不能再送，結(jié)果東西雖然賣得多了，但銷售成本太高了，企業(yè)利潤反而攤薄了；
客戶簽單最重要，延遲付款睜一只眼閉一只眼，結(jié)果應(yīng)收款累計太多，公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)危機；
有更多人才才能更多做事，招了大量人馬，結(jié)果增加的利潤趕不上增加的開支；
原材料、備件多買些備著，不怕一萬，就怕萬一，后來發(fā)現(xiàn)庫存占用資金太高；
預(yù)算戰(zhàn)爭，各個部門都只顧本部門利益，不愿考慮公司資源的合理配置，財務(wù)部不得不和各個部門進行拉鋸戰(zhàn)，一次企業(yè)預(yù)算，做了3個月，苦不堪言；
銷售額和現(xiàn)金的混淆，很多公司的銷售額很高，但現(xiàn)金收不回來，導(dǎo)致奄奄一息。很多公司的銷售見到大量現(xiàn)金入賬，但那是預(yù)收而已不做收入，美發(fā)行業(yè)的大量跑路即是如此。管理者需要徹底厘清這些財務(wù)概念，才不會出現(xiàn)這種盲目樂觀的情形。
很多企業(yè)也對他們的員工進行過專業(yè)的財務(wù)培訓(xùn)，課后他們也許記住了成本、利潤、現(xiàn)金流、財務(wù)比率等概念，但是他們沒有機會從經(jīng)營企業(yè)的角度，體會這些概念對企業(yè)存活和發(fā)展的現(xiàn)實意義，因而也就更不容易看到自己的活動如何影響著企業(yè)里金錢的流入和流出，又如何反映到利潤。

【課程目標(biāo)】
學(xué)會如何閱讀和分析財務(wù)報表，認(rèn)識常用的財務(wù)比率，并能夠用比率來分析、評估和診斷企業(yè)的經(jīng)營狀況。
幫助學(xué)員在實際工作中，能夠從財務(wù)管理的角度做出正確有利的計劃和決策。
培養(yǎng)員工主人翁精神，理解經(jīng)營、關(guān)心企業(yè)利潤，建立重視工作效益的態(tài)度。
幫助學(xué)員和財務(wù)部門的有效溝通，建立統(tǒng)一的財務(wù)共同語言。

【學(xué)習(xí)要點】
讀懂三大財務(wù)報表
了解財務(wù)報表中的重要項目對公司財務(wù)狀況的影響；
明白資金占用與資金來源的關(guān)系，各項經(jīng)營活動怎樣反映在報表上；
快速讀懂會計報表；
學(xué)會盈虧平衡分析
學(xué)會計算直接成本、間接成本、固定成本和變動成本；
銷售也是有成本的，學(xué)會計算成本控制關(guān)鍵點，找到有效控制成本方法；
依據(jù)成本情況確定營銷和產(chǎn)品經(jīng)營計劃，明確公司成本和費用的構(gòu)成；
學(xué)會滾動財務(wù)預(yù)算
理解管理層制定預(yù)算的目的
利用滾動預(yù)算基本模型，學(xué)會編制自己收入、費用和利潤的預(yù)算表
學(xué)會編制現(xiàn)金流預(yù)算——任何一個企運營的前提
學(xué)會計算保本銷售額
學(xué)會關(guān)注底線利潤
做事先算帳
對公司下達業(yè)績指標(biāo)的認(rèn)可
認(rèn)識影響公司的成本結(jié)構(gòu)的因素
投資回報分析
理解企業(yè)投資的意義，建立投資回報分析的思維
學(xué)會投資回報分析的方法，幫助企業(yè)做好項目投資回報管理
加強跨部門溝通
學(xué)會用企業(yè)內(nèi)部通用語言——財務(wù)數(shù)字，進行跨部門溝通
換位思考，理解財務(wù)部門嚴(yán)把“現(xiàn)金關(guān)”、“應(yīng)收帳款”的具體意義

第一模塊
企業(yè)經(jīng)營基本理財能力
1）企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)
2）財務(wù)管理在經(jīng)營決策中的重要作用
3）公司理財?shù)幕驹瓌t
4）風(fēng)險與收益的權(quán)衡
5）公司的經(jīng)營邏輯

第二模塊
盈虧平衡分析
財務(wù)預(yù)算能力資金運作能力
1）固定成本分?jǐn)?br /> 2）盈虧平衡分析
3）預(yù)算的執(zhí)行和考核
4）利潤表預(yù)算
5）有效管理現(xiàn)金,合理調(diào)配資金
6）控制資金收支平衡
7）監(jiān)督資金流向,控制資金風(fēng)險
8）有效提高資金運營效率
△討論
1.如何增加企業(yè)的利潤？
2.企業(yè)經(jīng)營盈利或虧損的主要原因？是誰的功勞與責(zé)任？
3.結(jié)合本企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀，探討成本的組成與降本的策略（作業(yè)性成本與策略性成本的配比、固定成本與變動成本之關(guān)系、可控成本與不可控成本的優(yōu)化、間接成本轉(zhuǎn)化為直接成本的有效方法）

第三模塊
財務(wù)報表
1）學(xué)習(xí)利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的編制方法
2）掌握利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)在結(jié)構(gòu)
3）掌握利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)部邏輯關(guān)系
△討論
1.如何才能拿到大的市場份額？
2.你企業(yè)的訂單為什么少？
3.你公司的廣告效果如何？為什么？
4.固定資產(chǎn)投資對企業(yè)當(dāng)期利潤的影響如何？

第四模塊
企業(yè)綜合能力
制定營銷決策成本控制能力
1）盈利能力分析：毛利率、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等指標(biāo)分析等
2）償債能力分析：資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率以及現(xiàn)金比率分析等
3）營運能力分析：資產(chǎn)周轉(zhuǎn)比率分析等
4）*分析： ROE分解，綜合財務(wù)分析
△討論
1.你企業(yè)目標(biāo)達到情況，深層原因是什么？
2.你企業(yè)產(chǎn)品經(jīng)營盈利嗎？說出理由？
3.你企業(yè)的權(quán)益報酬率如何，說出理由？

第五模塊
企業(yè)發(fā)展能力流程優(yōu)化能力
1）流程優(yōu)化與財務(wù)指標(biāo)的相互影響
2）企業(yè)成長的方式
3）企業(yè)價值評估
4）銷售導(dǎo)向型和利潤導(dǎo)向型戰(zhàn)略對公司財務(wù)結(jié)果的影響
△討論
1你的資金鏈條牢固嗎？
2市場地位與財務(wù)風(fēng)險的關(guān)系？
3.你的企業(yè)資金能力、生產(chǎn)能力、市場能力、研發(fā)能力匹配嗎？需要調(diào)整嗎？
4.我們?yōu)楣蓶|想了多少？

第六模塊
真實企業(yè)經(jīng)營結(jié)果評價及財務(wù)報告的正確閱讀
講師點評
1.結(jié)合本企業(yè)不少于兩年的財務(wù)報表（非保密），講解如何閱讀財務(wù)報表；
2.從財務(wù)報表，透視本企業(yè)盈利能力、運營能力、財務(wù)安全、發(fā)展能力；
3.從財務(wù)報表，分析本企業(yè)管理存在的問題，有針對性地擬定解決方案；
4.互動：探討實際工作中的非財部門的財務(wù)管理問題，解答學(xué)員疑惑。

非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理課