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營改增新時代納稅評估培訓

一、【課程背景】
*總理在今年政府工作報告中已經(jīng)下達全面實施營改增的‘總攻令’，營改增5月1日已經(jīng)如期落地，確保所有行業(yè)稅負只減不增。財政部 國家稅務總局聯(lián)合下發(fā)了《關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》財稅〔2016〕36號文件，全面規(guī)定了建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務業(yè)四行業(yè)加入試點后的方案內(nèi)容，原來的增值稅納稅人抵扣政策也發(fā)生很大變化。國稅總局連續(xù)下發(fā)了十八個補充文件。為深入貫徹落實《*辦公廳關于推廣隨機抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管的通知》（國辦發(fā)〔2015〕58號）要求，推進稅務稽查隨機抽查，增強執(zhí)法效能，稅務總局出臺了稅總發(fā)〔2015〕104號關于印發(fā)《推進稅務稽查隨機抽查實施方案》的通知，使納稅人是否被稽查變得搖號隨機抽，稅務稽查不“任性”。2016年又相繼頒布關于印發(fā)《稅務稽查案源管理辦法（試行）》的通知【稅總發(fā)〔2016〕71號】、關于印發(fā)《稅務稽查隨機抽查對象名錄庫管理辦法（試行）》的通知【稅總發(fā)〔2016〕73號】、關于印發(fā)《稅務稽查隨機抽查執(zhí)法檢查人員名錄庫管理辦法（試行）》的通知【稅總發(fā)〔2016〕74號】，2016年6月份又出臺關于印發(fā)《國家稅務局地方稅務局聯(lián)合稽查工作辦法（試行）》的通知【稅總發(fā)〔2016〕84號】。
2016年下半年稽查風暴已經(jīng)席卷全國，此次稽查風暴堪稱史上五最：手段最嚴厲、行業(yè)最廣、稽查隊伍規(guī)模*、方法最多、稽查內(nèi)容最全面。
企業(yè)無法回避稅局的納稅評估、稽查，2016下半年納稅評估、稽查重點是什么？如何選擇被查企業(yè)？評估、稽查哪些內(nèi)容？采用什么稽查方法？財務人員平時如何進行財稅處理？采取哪些應對策略？運用哪些溝通技巧？本次課題就是對這些問題進行系統(tǒng)的梳理和提示，幫助企業(yè)防范未然，規(guī)避風險。

二、【學習收益】
1、以納稅評估、稅務稽查為主線，借助大量的實操案例，揭秘納稅人營改增后應對稅務評估的策略和降低稅務風險的方法。
2、協(xié)助企業(yè)管理層快速建立適應企業(yè)動態(tài)發(fā)展的稅務評估、稅務稽查風險防范機制。
3、讓財務人員系統(tǒng)掌握建筑業(yè)營改增后會計核算賬簿設置、新舊賬簿的銜接，會計核算方法；
4、讓所有人員正確把握營改增*的稅收政策在各個環(huán)節(jié)實際工作中的運用；
5、掌握營改增稅收政策對稅負影響與操作方法；
6、幫助學員在實際工作中建立新的合理的納稅體系與動態(tài)防范機制；
6、使學員在工作中從經(jīng)濟、理財?shù)慕嵌群侠戆才哦愂栈I劃，依法節(jié)稅，合理避稅；
8、真正實現(xiàn)在稅務評估、稅務稽查中維護自身合法權益。
9、弄清企業(yè)涉及納稅風險識別和評估、稽查時應該做什么、按什么標準做和應該怎么做的問題。
10、了解掌握我國稅制改革的*動態(tài)改革方向。

三、【培訓特點】? ? ?
【講解與討論互動】手把手教，面對面談，易學易懂易用
【提問與解答互動】凝煉思路，講解工具，解決實際問題
【增值與更新互動】頭腦風暴，貼近實戰(zhàn)，更新知識體系
【理論與實踐互動】案例講解，結(jié)合實際，加速價值裂變

四、【培訓大綱】
第一部分、2016下半年稅制改革動態(tài)
1、當前我國稅收形勢
2、營業(yè)稅改增值稅后的新動態(tài)
3、個人所得稅改革趨勢及新動態(tài)
4、房地產(chǎn)稅改革趨勢及新動態(tài)
5、環(huán)保稅、消費稅改革趨勢及新動態(tài)

第二部分、稅務機關是怎樣挑選企業(yè)來進行評估、稅務稽查？
6、隨機抽查的方法、定向抽查與不定向抽查、5年輪查、國地稅聯(lián)合稽查的含義
7、納稅評估與稅務稽查的關系
8、2016下半年評估、稽查重點到底是哪些？
9、納稅評估的分析方法及稅務稽查的方法有哪些？
10、納稅風險評估指標的配比分析

第三部分、營改增后稅務局對企業(yè)在各價值鏈環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
11、籌資環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①籌資環(huán)節(jié)涉及的稅種（接受貨幣投資與非貨幣投資）
②金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人、關聯(lián)方借款的利息納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
③接受非貨幣資產(chǎn)投資納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

12、營改增后采購環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①采購材料物資進項稅額納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
②采購固定資產(chǎn)進項稅額納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
③非正常損失與正常損失納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
④營改增后進項稅額抵扣的政策變化
⑤營改增后五種票據(jù)抵扣的新規(guī)定
⑥營改增后購買土地和不動產(chǎn)如何抵扣進項稅額
⑦營改增后支付借款利息等費用如何抵扣進項稅額

13、加工生產(chǎn)環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①產(chǎn)品成本的構(gòu)成
②成本、費用、損失等項目納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
③領用材料物資的成本計算方法
④人工費、勞務費納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑤制造費用的歸集與分配納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑥固定資產(chǎn)折舊費的計提納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑦其他費用支付納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

14、銷售環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①應納稅收入項目納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
②不征稅收入和免稅收入納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
③增值稅銷項稅額、價外費用納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
④買一贈一、對外捐贈納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑤增值稅出口退稅納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑥固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢等納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑦折扣銷售、銷售折扣、平銷行為納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑧收取的違約金納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑨混合銷售納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑩視同銷售納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
.經(jīng)營租賃納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
.融資租賃納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

15、利潤計算與分配環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①會計利潤的計算及預繳所得稅納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
②匯算清繳納稅調(diào)整項目納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
③利潤分配的程序
④年終分紅納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑤投資收益納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

16、其他常見涉稅業(yè)務納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①營改增后企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓如何納稅？
②營改增后不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓如何納稅？
③營改增后無形資產(chǎn)中的土地使用權轉(zhuǎn)讓如何納稅？
④地價計入房產(chǎn)原值計征房產(chǎn)稅問題
⑤免租房產(chǎn)計征房產(chǎn)稅問題
⑥出差補助、午餐補助、誤餐補助、電話費補助、組織旅游、冬季取暖補助等征免個稅的處理
⑦年終一次性獎金、年終分紅繳納個稅的處理
⑧盈余公積、資本公積和未分配利潤轉(zhuǎn)增注冊資金繳納個稅的處理
⑨資本交易中納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

第四部分、企業(yè)如何應對稅務稽查和怎樣防范涉稅風險
17、企業(yè)在稅務評估中的權利維護和危機公關技巧
（1）企業(yè)的權利和義務
（2）企業(yè)接受評估、稽查的準備工作
（3）平時熟練掌握新稅法的有關規(guī)定，正確進行財稅處理。
（4）危機公關技巧（溝通協(xié)調(diào)的方法和技巧）
（5）針對生產(chǎn)經(jīng)營特點及賬務處理情況，納稅風險自我控制方法。
①貨幣資金的自控? ??
②合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例控制
③“固定資產(chǎn)”涉及的增值稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅的自控方法
④“應收賬款”、“預收賬款”、“應付賬款”、“其他應付款”等自控要點
⑤）長期和短期借款中利息支出的自控
⑥“應付職工薪酬”中會計與稅務政策的異同的自控
⑦“收入”與“利得”對稅收的影響
⑧收入所涉及的增值稅、消費稅、營業(yè)稅的范圍
⑨“視同銷售”“價外費用”的自查
⑩“收入”和“成本”的配比的自查
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第五部分、納稅評估、稅務稽查后補稅、罰款的賬務處理
第六部分、稅務稽查后涉及逃避繳納稅款的法律責任
第七部分、師生互動，現(xiàn)場交流（學員問題現(xiàn)場答疑）

五、【專家介紹】
邊志廣:中國注冊稅務師，中國著名“財稅三棲”實戰(zhàn)專家，從事財稅研究及實際工作20多年，曾擔任某財稅學校校長，某稅務局征收分局副局長，某稅務稽查局副局長，現(xiàn)任國家稅務總局北戴河培訓中心教授，清華大學、*財經(jīng)大學財稅總監(jiān)高級研修班特聘教授，北京國際教育研究院特聘專家、北京財稅研究院特約研究員，北京中關村高新企業(yè)協(xié)會財稅顧問，擔任多家大中型企業(yè)財務、稅務顧問。多次為國家稅務總局舉辦的各省稅務征管處長培訓班、稅務稽查骨干培訓班授課，常年巡回為全國各地稅務干部、財務人員授課累計達數(shù)千場，針對我國財稅人員目前的業(yè)務素質(zhì)情況，在全國首創(chuàng)獨特的教學方法----新稅法在會計核算中應用模擬訓練營。?

邊老師還應邀為：北京城建集團、中鐵十局、海南路橋集團、上海電信工程集團、新疆生產(chǎn)建設建工集團、風帆股份、樂凱股份、天威英利集團、河北建設集團千秋管業(yè)公司、北京白象集團、北京中一建設集團、中國石油、山東東營化工公司、山西省萬家寨引黃工程總公司、中國海軍總裝備部、石家莊水務集團等近百家大中型企業(yè)做內(nèi)訓咨詢籌劃。主編參編教材十余部，主講課程：營改增*政策運用與納稅籌劃、新所得稅匯算清繳與納稅調(diào)整，新稅法在會計核算中的應用，納稅評估和稅務稽查的風險防范、稅企之間常見涉稅爭議處理技巧等等。具有深厚的財稅理論功底，創(chuàng)新能力強、實戰(zhàn)經(jīng)驗足，極具互動性的演講風格，深受全國稅務干部、企業(yè)財務人員歡迎和贊譽，被譽為“財稅培訓的演講專家”、“納稅核算的實戰(zhàn)專家”、“財稅理論與實際操作完美結(jié)合的訓練導師”、“財務策劃和納稅籌劃的九段高手”。

營改增新時代納稅評估培訓