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商業(yè)銀行財務(wù)報表分析培訓(xùn)

0.0會計循環(huán)與會計處理的基本邏輯：財務(wù)報表信息是如何形成的？
0.1 財務(wù)報告體系簡介：三大基本報表、核心附表體系、報表輔助信息及其他重要信息
0.2 財務(wù)會計六大基本要素簡介：企業(yè)資源知多少？
0.3會計循環(huán)與會計簿記方法論體系：復(fù)式記賬、會計恒等式及企業(yè)財務(wù)信息系統(tǒng)
0.4會計四大基本假設(shè)及其重要性：權(quán)責(zé)發(fā)生制vs收付實現(xiàn)制
0.5會計循環(huán)與財務(wù)盡職調(diào)查方案設(shè)計

1.財務(wù)報表閱讀的關(guān)鍵點
1.1宏觀了解公司運(yùn)作：企業(yè)各項活動在報表上怎樣反映？
1.2資產(chǎn)負(fù)債表分析的關(guān)鍵點
1.2.1 資產(chǎn)分析的難點熱點問題：關(guān)鍵資產(chǎn)項目分析、資本“魔術(shù)”、減值準(zhǔn)備與稅務(wù)籌劃、資產(chǎn)證券化與表外融資問題
1.2.2 資產(chǎn)分析的誤區(qū)與“洗大澡”的信號發(fā)送
1.2.3 負(fù)債分析的難點熱點問題：或有負(fù)債、預(yù)計負(fù)債與表外風(fēng)險
1.2.4 所有者權(quán)益分析的難點熱點問題：權(quán)益資本完備性、關(guān)聯(lián)拆借、VIE及權(quán)益資本偽裝跡象
1.3利潤表分析的關(guān)鍵點
1.3.1 收入的確認(rèn)及其分析：分部報表及其他輔助信息的搭配使用
1.3.2 收入操縱術(shù)：操縱技巧、操縱陷阱識別及收入調(diào)整
1.3.3 成本分解術(shù)：存貨與營業(yè)成本、成本結(jié)轉(zhuǎn)操控術(shù)
1.3.4 費(fèi)用評估術(shù)：期間費(fèi)用的時空騰挪術(shù)、研發(fā)支出的靈活操控
1.3.5 非常項目的常規(guī)分析：投資收益背后的資本鏈條、營業(yè)外收支與業(yè)績變臉術(shù)、偶然收支的常態(tài)化處理技巧及其識別
1.4 現(xiàn)金流量表閱讀的關(guān)鍵點
1.4.1 現(xiàn)金流量表的特殊編制基礎(chǔ)：收付實現(xiàn)制與“賬房先生”思維邏輯
1.4.2 現(xiàn)金流量表的幾種編制技巧：流水賬的報表化呈現(xiàn)、會計憑證直通編制法、基于資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的簡易編制法、基于Excel的傻瓜編制術(shù)
1.4.3 現(xiàn)金流量表分析技巧：基于生命周期視角的現(xiàn)金流量表解讀、現(xiàn)金流量表預(yù)測與信貸資產(chǎn)價值評估技巧、現(xiàn)金流量與項目貸款評估、基于現(xiàn)金流量表的財務(wù)分析系統(tǒng)
1.4.4 基于現(xiàn)金流量表的企業(yè)業(yè)績真?zhèn)巫R別技術(shù)：
1）從“營業(yè)收入”到“現(xiàn)金收入”：企業(yè)隱藏現(xiàn)金收入的特殊識別術(shù)；
2）從“營業(yè)成本”到“現(xiàn)金成本”：企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移問題的另類識別技巧；
3）從“毛利潤”到“邊際現(xiàn)金收益”：擠出營收水分的有效手段；
4）從“凈利潤”到“經(jīng)營活動現(xiàn)金流量”：重新評估企業(yè)自身造血功能；
5）從三大現(xiàn)金流動態(tài)比例變化看企業(yè)發(fā)展?jié)摿Γ菏裁礃拥默F(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)才是可持續(xù)的？
1.5 輔助信息與非數(shù)據(jù)性財務(wù)信息系統(tǒng)簡介
1.5.1 三大報表附表信息的解讀：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備表、所有者權(quán)益變動表、應(yīng)交稅金明細(xì)表；利潤分配表與分部報表
1.5.2 非數(shù)據(jù)性財務(wù)信息的取得與分析技巧：財務(wù)報表附注、審計報告與審計意見解讀、企業(yè)文件相關(guān)信息解讀技巧、“圈子文化”信息的創(chuàng)新性應(yīng)用
1.5.3 企業(yè)信息采集術(shù)與盡職調(diào)查策略分享

2. 財務(wù)報表信息質(zhì)量識別或財務(wù)報表粉飾技巧
2.1財務(wù)報表信息質(zhì)量的保障機(jī)制：審計及其他
2.2財務(wù)報表粉飾技巧淺析
2.2.1 財務(wù)報表粉飾的動機(jī)分析
2.2.2 財務(wù)報表粉飾的類型與典型手法
2.2.3 財務(wù)報表粉飾的識別與調(diào)整
2.2.4 財務(wù)報表粉飾技巧創(chuàng)新：衍生金融工具與收益平滑游戲、資本運(yùn)作技巧掩蓋下的財務(wù)報表粉飾策略

3.企業(yè)財務(wù)報表的綜合分析
3.1獲利能力分析：基于ROE與EVA的財務(wù)比率分析技巧、基于*分析的綜合透視
3.2償債能力分析：營運(yùn)資本分析技巧、投融資的適配性分析策略、報表內(nèi)外的深層次分析
3.3 資產(chǎn)運(yùn)營效率分析：基于資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的企業(yè)盈利能力創(chuàng)新性思維邏輯、資產(chǎn)運(yùn)營效率與企業(yè)資金需求綜合估算技巧
3.4 企業(yè)成長的前景分析：可持續(xù)增長率、企業(yè)增長趨勢與利潤表粉飾痕跡的識別

4.財務(wù)報表分析專題
4.1表外融資的識別、分析與策略設(shè)計
4.2 資產(chǎn)項目分析、資產(chǎn)證券化與基于資產(chǎn)項目的金融創(chuàng)新
4.3 關(guān)聯(lián)交易的識別、評測與相關(guān)風(fēng)險管理
4.4 合理避稅與稅務(wù)籌劃技巧
4.5 基于財務(wù)報表的項目評估、項目投融資決策與創(chuàng)新產(chǎn)品設(shè)計
4.6基于企業(yè)有形資產(chǎn)的資本運(yùn)作策略與技巧：融資租賃、杠桿租賃、銀團(tuán)貸款及其他
4.7基于不同目的的財務(wù)報表編制技巧及相關(guān)的財務(wù)報表閱讀方法：IPO、股權(quán)融資、債券融資及其他

5.代表性行業(yè)財務(wù)報表特色分析專題
5.1 貿(mào)易企業(yè)財務(wù)報表特征及其風(fēng)險識別
5.2 輕資產(chǎn)企業(yè)財務(wù)報表分析方法與風(fēng)險識別技術(shù)
5.3 金融服務(wù)類企業(yè)財務(wù)報表閱讀與分析方法
5.4 政府平臺類企業(yè)財務(wù)報表風(fēng)險識別問題
5.5 項目公司財務(wù)報表特殊要點梳理與風(fēng)險分析
5.6 準(zhǔn)盈利/非盈利性企業(yè)財務(wù)報表閱讀與分析問題
5.7 PPP項目運(yùn)營模式下財務(wù)數(shù)據(jù)的分析與風(fēng)險識別技術(shù)
PS：上述代表性行業(yè)財務(wù)報表特色分析可以依據(jù)相關(guān)機(jī)構(gòu)需要有選擇的加以設(shè)計、咨詢和培訓(xùn)，且特色行業(yè)財報分析范疇也并不局限于上述七個。

商業(yè)銀行財務(wù)報表分析培訓(xùn)