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企業(yè)稅收籌劃培訓(xùn)

課程大綱：
第一講：企業(yè)為什么要進(jìn)行納稅籌劃?
一、納稅籌劃的概念
1、納稅籌劃的概念
2、納稅籌劃與偷稅的區(qū)別
二、納稅籌劃的價(jià)值
1、降低企業(yè)整體稅負(fù)
2、延遲納稅
3、降低企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)
4、撐開(kāi)利潤(rùn)空間
三、稅收籌劃智慧
1、注重稅收法律體系秩序
2、尊重稅務(wù)機(jī)關(guān)人員
3、領(lǐng)導(dǎo)決策、財(cái)務(wù)牽頭、全員配合
四、納稅籌劃平臺(tái)、基礎(chǔ)及相關(guān)因素
1、合理避稅、合法節(jié)稅、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
2、納稅籌劃方案設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)
3、納稅籌劃選擇應(yīng)考慮的因素
五、籌劃方案設(shè)計(jì)應(yīng)遵循哪些原則?
1、事前性原則
2、風(fēng)險(xiǎn)可控原則
3、成本效益原則
4、合法、合理性原因
5、全局性原因
六、籌劃方案設(shè)計(jì)應(yīng)考慮哪些因素?
1、整體稅負(fù)的合理性
2、企業(yè)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)
3、直接依據(jù)的稅收法規(guī)
4、企業(yè)架構(gòu)及業(yè)務(wù)流程
5、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策
6、企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)

第二講：納稅籌劃的九大方法
一、組織形式籌劃法
方案設(shè)計(jì)原理：不同性質(zhì)企業(yè)適用稅種、稅率、稅收政策不同
案例分析：
二、利用多步交易籌劃法
方案設(shè)計(jì)的原理：一項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)拆分，變成兩項(xiàng)或多項(xiàng)，拆分業(yè)務(wù)適用較低稅率
案例分析：
三、利用改變供應(yīng)環(huán)節(jié)籌劃法
方案設(shè)計(jì)原理：對(duì)于多環(huán)節(jié)征稅的稅種減少環(huán)節(jié)，對(duì)于單環(huán)節(jié)征稅的稅種增加環(huán)節(jié)減小稅基
案例分析：
四、利用改變經(jīng)營(yíng)方式籌劃法
方案設(shè)計(jì)原理：不同的經(jīng)營(yíng)方式稅負(fù)可能是不同的，選擇稅負(fù)*的經(jīng)營(yíng)方式
案例分析：
五、利用改變交易方式、地點(diǎn)籌劃法
方案設(shè)計(jì)原理：不同的經(jīng)營(yíng)方式稅負(fù)可能是不同的，選擇稅負(fù)*的經(jīng)營(yíng)方式
案例分析：
六、利用重組、合并與分立籌劃法
企業(yè)重組本身就需要進(jìn)行籌劃，重組方式不同稅負(fù)情況就不同。有時(shí)為了籌劃的目的進(jìn)行重組業(yè)務(wù)。
案例分析：
七、利用稅收優(yōu)惠政策籌劃法
方案設(shè)計(jì)原理：從稅收政策出發(fā)，使方案設(shè)計(jì)符合稅收優(yōu)惠政策。即充分利用稅收優(yōu)惠政策
案例分析：
八、利用轉(zhuǎn)移價(jià)格、利潤(rùn)轉(zhuǎn)移籌劃法
方案設(shè)計(jì)原理：即將利潤(rùn)轉(zhuǎn)移至低稅率或免稅區(qū)達(dá)到避稅的效果
案例分析：
九、申報(bào)技巧籌劃法
方案設(shè)計(jì)原理：通過(guò)不同申報(bào)技巧達(dá)到延遲納稅效果
案例分析：

第三講：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
一、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因分析
1、稅收政策不熟悉造成少交稅款的風(fēng)險(xiǎn)
2、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)主觀因素造成少交稅款的風(fēng)險(xiǎn)
3、會(huì)計(jì)因理解錯(cuò)誤導(dǎo)致多交稅款的風(fēng)險(xiǎn)
4、會(huì)計(jì)帳務(wù)處理錯(cuò)誤導(dǎo)致多交稅款的風(fēng)險(xiǎn)
5、因稅收籌劃不當(dāng)造成的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)
二、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的自我檢測(cè)
1、公司主要稅種的稅負(fù)是否正常
2、是否了解所在行業(yè)稅收優(yōu)惠政策
3、采購(gòu)人員是否具備索取發(fā)票的觀念
4、對(duì)外簽訂合同是否按規(guī)定繳納印花稅
5、租賃、融資、購(gòu)房以及投資是否有考慮納稅事項(xiàng)
6、對(duì)新業(yè)務(wù)的發(fā)生是否全面地向稅務(wù)專(zhuān)家咨詢(xún)
7、是否及時(shí)學(xué)習(xí)國(guó)家稅務(wù)部門(mén)新頒布的稅收政策法規(guī)
8、稅務(wù)局的評(píng)估、約談或稽查您是否了解其意圖?
9、是否聘請(qǐng)過(guò)財(cái)稅專(zhuān)家定期進(jìn)行財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的診斷?
三、企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法
1、進(jìn)行定期稅務(wù)事項(xiàng)審核
2、設(shè)立專(zhuān)職稅務(wù)崗位
3、全面及時(shí)獲取稅收政策法規(guī)信息
4、定期參加稅務(wù)培訓(xùn)或自我學(xué)習(xí)
5、進(jìn)行融洽的稅企溝通
6、聘請(qǐng)稅務(wù)顧問(wèn)
四、稅務(wù)稽查中應(yīng)注意的幾點(diǎn)事項(xiàng)
1、稅務(wù)稽查查帳工作的主要檢查事項(xiàng)
2、賬外經(jīng)營(yíng)的檢查
3、稅務(wù)稽查中的約談技巧
五、稅務(wù)處理中的常見(jiàn)問(wèn)題
1、企業(yè)所得稅處理中的常見(jiàn)問(wèn)題
2、增值稅處理中常見(jiàn)問(wèn)題
3、營(yíng)業(yè)稅處理中常見(jiàn)問(wèn)題

企業(yè)稅收籌劃培訓(xùn)