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個稅及社保實務操作

課程收益】：
近期國家深入改革個人所得稅與社保正式方式：從提高起征點、增加專項費用扣除，到系統提高減除費用、完善稅制要素、轉變稅制模式、優(yōu)化所得稅率、調整征管方式、完善配套條件。
“稅務閉環(huán)&社保閉環(huán)&銀行閉環(huán)&信息閉環(huán)”的四環(huán)信息系統整合與共享，建設全國統一的個人所得稅征收管理信息系統（金稅三期個人客戶端、稅務征繳社保），逐步實現稅務機關與第三方的信息聯網（收入和信息財產管理系統），建立嚴密的稅源監(jiān)控機制（銀行入稅）。
在政務信息系統整合共享下，企業(yè)會出現“有工資沒社保、有工資少社保、高工資低個稅、高工資雙基數”的問題，如何導入合理化操作？如何認識到新政對企業(yè)的影響？如何在法律框架內，如何把握政策變化、識別財稅風險？如何有效進行財稅風險防范，實現企業(yè)經營費用優(yōu)化？如何處理實務？如何進行稅務籌劃？如何規(guī)避新個稅法的風險?請您走進許愿老師的大講堂，在這里將給予你進行政策分析和合理化的建議，使您獲得圓滿的答案?
【培訓對象】：
企業(yè)老板、總經理、財務總監(jiān)、人力資源或企業(yè)相關財務人員
【培訓時間】：
2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：
引子（含案例）
第一節(jié) 企業(yè)已進入“四全四環(huán)”的時代風險解析
一、四全時代：全透明、全痕跡、全信用、全追責
二、四環(huán)時代：稅務閉環(huán)、銀行閉環(huán)、社保閉環(huán)、信息閉環(huán)

第二節(jié) 個人所得稅政策修正案六大要點與設保費綜合解讀
一、修正案解決了“人”的問題
二、實行綜合征稅
三、調整稅率結構
四、提高綜合所得基本減除費用標準
五、設立專項附加扣除
六、修正案改為按年申報
七、設保費劃歸稅務局統一征收新規(guī)定解讀
八、個人所得稅納稅申報風險提醒（三地預警文件）與風險提示
九、養(yǎng)老保險*調劑金方案的“潛臺詞”

第三節(jié) 社保入稅對企業(yè)的影響與案例解析
一、社保入稅后，史上最嚴稽查將全面來襲
二、國地稅合并將清掃國地稅分散管理盲區(qū)
三、企業(yè)實際承擔的社保比重將大幅度提升
四、觸及面廣個別企業(yè)面臨“倒閉”
五、社保嚴重失信單位負責人限制乘坐民航和高鐵
模擬演算：人社征收與稅務征收實際成本差額測算

第四節(jié) 工資薪金所得范圍與實務處理解析
一、兩處以上取得工資如何繳個稅
二、雇主全額為雇員負擔稅款
三、雇主為其雇員負擔部分稅款
四、年終獎金計算繳納個人所得稅
五、年終獎金計算公式一年使用一次
六、年終獎金計算的“坑”
七、解除勞動合同取得經濟補償金的計稅方法
八、提前退休取得補貼收入征收個稅
九、企業(yè)為退休職工繳納補充醫(yī)療保險需要代扣代繳個稅
十、離、退休人員領退休工資或養(yǎng)老金外的補貼獎金等需繳納個稅
十一、離、退休人員再任職的收入需繳納個稅
十二、延長離退休年齡的高級專家從所在單位取得的工資、補貼等
十三、商業(yè)健康保險個人所得稅
十四、董事費、監(jiān)事費應按哪個稅目繳納個人所得稅？
十五、單位為員工報銷因公需要發(fā)生的通訊費涉及個稅
十六、員工借款購買資產涉及個稅
十七、股權激勵所得
十八、低價出售本單位職工的住房
十九、企業(yè)為員工繳付企業(yè)年金時的個人所得稅計算
二十、個人因公務用車和通訊制度改革而取得的公務用車、通訊補貼收入

第五節(jié) 個人所得免征或優(yōu)惠范圍解析與實務案例處理
一、生育津貼免征個人所得稅與政策依據
二、按照國家統一規(guī)定發(fā)放的補貼、津貼免征個稅
三、福利費、困難性補助是否免納個人所得稅？
四、獨生子女補貼、托兒補助費免征個稅
五、不超過標準出差補助免征個稅
六、工傷職工取得的工傷保險待遇免征個人所得稅
七、“五險一金”（含提取）免征個人所得稅
八、保險賠款免征個人所得稅
九、離、退休人員的退休工資或養(yǎng)老金免征個稅
十、“老外”工資薪金個人所得稅減免
十一、軍隊干部取得以下補貼、津貼免征或不征個稅
十二、從破產企業(yè)取得的安置費收入免征稅
十三、軍人的轉業(yè)費、復員費免納個人所得稅

第六節(jié) 個人所得不征范圍或減除及實務案例解析
一、誤餐補助不征個稅
二、“特殊黨費”是否允許在個稅稅前扣除
三、黨員交納黨費計算基數是“稅后”書與案例
四、個人辦理代扣代繳稅款手續(xù)取得的扣繳手續(xù)費
五、工資薪金所得計算個稅時的減除費用
六、計算工資個稅附加減除費用適用的范圍
七、遠洋運輸船員工資薪金所得適用附加減除費用政策
八、符合條件的個人捐贈可以從應納稅所得中扣除
九、個人向非關聯科研機構和高等院校“三新”研發(fā)項目的捐贈支出
十、殘疾、孤老人員和烈屬的工資薪金所得有優(yōu)惠政策
十一、執(zhí)行公務員工資制度未納入基本工資總額的補貼、津貼差額和家屬成員的副食品補貼

第七節(jié) 社保收入通過薪酬重新規(guī)劃&跨省發(fā)放進行優(yōu)化
一、多地合并型財稅調整策略
二、年度合并財稅調整策略

第八節(jié) 個人所得稅十大合理避稅方式與案例解析
一、差旅費補貼避稅方式與案例解析
二、提高三險一金的額度避稅方式與案例解析
三、職工夏季防暑降溫清涼飲料費避稅方式與案例解析
四、發(fā)票沖抵避稅方式與案例解析
五、收入高&分批次避稅方式與案例解析
六、提高福利降工資避稅方式與案例解析
七、勞務報酬工資化避稅方式與案例解析
八、高工資那個月分部分到后面的低收入月份避稅方式與案例解析
九、“范冰冰” 式避稅方式與案例解析
十、“交叉式” 避稅方式與案例解析
總結：

個稅及社保實務操作