課程描述INTRODUCTION
企業(yè)稅務與發(fā)票管理課程
培訓講師：高欣
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)稅務與發(fā)票管理課程
課程背景：
所得稅匯算清繳即將拉開序幕，全面實施營改增后的企業(yè)所得稅發(fā)生了那些變化？對于2017年7月1日后涉稅發(fā)票有何要求？報銷流程中正規(guī)的報銷標準是如何制定的？本次培訓將幫您進行系統(tǒng)梳理！
課程大綱：
模塊一、2017年出臺的稅收新政策
1.《財政部 稅務總局關于擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》（財稅〔2017〕43號）
2.財政部 稅務總局關于建筑服務等營改增試點政策的通知》（財稅〔2017〕58號）
3.關于廣告費和業(yè)務宣傳費支出稅前扣除政策的通知財稅[2017]41號
4.關于將技術先進型服務企業(yè)所得稅政策推廣至全國實施的通知財稅〔2017〕79號
5.國家稅務總局 科技部關于加強企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除政策貫徹落實工作的通知稅總發(fā)〔2017〕106號
模塊二、企業(yè)所得稅疑難問題處理
1.收入類項目
1)視同銷售收入
2)所得稅視同銷售收入和增值稅視同銷售收入?yún)^(qū)別
3)免稅收入和不征稅收入
4)特殊銷售收入如何確認收入金額
5)收入類以下業(yè)務經(jīng)常會出現(xiàn)的錯誤情況
2.扣除類項目
1)稅金類支出
2)工資、薪金支出
3)三項經(jīng)費支出；保險支出
4)借款利息支出
5)廣宣費和業(yè)務招待費支出
6)環(huán)境專項保護資金
7)勞動保護費
8)以前年度應扣未扣的支出
9)稅前不得扣除的支出
10)虧損彌補
11)扣除類以下項目經(jīng)常會出現(xiàn)錯誤的情況
3.資產(chǎn)類項目
1)固定資產(chǎn)計提折舊的處理
2)長期待攤的稅務處理
3)無形資產(chǎn)的稅務處理
4)非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅的處理
5)資產(chǎn)類以下項目經(jīng)常會出現(xiàn)錯誤的情況
模塊三、發(fā)票規(guī)范管理
1、正確的報銷流程與相關規(guī)范
2、自開和代開增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票購銷雙方應如何列式？
案例：采購人員在商務過程中拿到的發(fā)票的列式不正確，財務無法按照國家的要求進行入賬發(fā)票變?yōu)闊o效發(fā)票。
3、發(fā)票 “品名”一欄*政策要求及過渡時期應如何處理？
案例：工作人員如果超市買一支筆需要報銷的，開成“辦公用品”就是誤區(qū)不能報銷
4、發(fā)票章的規(guī)范處理
案例：工作人員在收入別的公司開具的發(fā)票時，對方企業(yè)把發(fā)票章蓋章成公章或者合同章導致財務無法正常報銷
5、餐費、加油費等業(yè)務是不是取得發(fā)票后就可以報銷
案例：工作人員在商務過程中的宴請餐費上沒有詳細清單，只有定額拿回來財務無法報銷
6、數(shù)量、單價、單位、金額針對購銷貨物和提供服務業(yè)務兩者業(yè)務如何進行列式有何區(qū)別？
7、備注欄—小事不可小視
案例：工程類發(fā)票、養(yǎng)殖業(yè)、生產(chǎn)制造業(yè)、貨物運輸業(yè)，繳納車船稅的備注欄要求
8、如何避免增值稅電子發(fā)票重復報銷
企業(yè)稅務與發(fā)票管理課程
轉載：http://szsxbj.com/gkk_detail/40558.html
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- 高欣