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應(yīng)對個稅策略

前言：國地稅合并后信息資源高度共享、依托信息化下的大數(shù)據(jù),金三系統(tǒng)大數(shù)據(jù)監(jiān)管效率提高,稅制改革深化。如何認(rèn)識本輪的征管改革,如何適應(yīng)新時代的新稅收,應(yīng)對這次大變革對企業(yè)帶來的重大影響。你做好準(zhǔn)備了嗎?
課程對象
企業(yè)管理人員及財務(wù)工作者
課程特色
講授、小組討論、案例研討、現(xiàn)場互動
課程地點
武漢市江岸區(qū)建設(shè)大道1111號利騰國際1棟1601

【課程背景】
國地稅合并后信息資源高度共享、依托信息化下的大數(shù)據(jù)，金三系統(tǒng)大數(shù)據(jù)監(jiān)管效率提高，稅制改革深化。如何認(rèn)識本輪的征管改革，如何適應(yīng)新時代的新稅收，應(yīng)對這次大變革對企業(yè)帶來的重大影響。你做好準(zhǔn)備了嗎？
此次個稅改革包括了提高起征點、勞務(wù)綜合征收、增加專項費(fèi)用扣除、轉(zhuǎn)變稅制模式等亮點。而此次改革開始后，將實現(xiàn)個人所得稅歷史上的最嚴(yán)格征管，亦將成為個人所得稅上影響最為廣泛的一次改革。企業(yè)如何正確把握改革風(fēng)險點和關(guān)鍵點，提前做出調(diào)整，這些都非常重要。
如何處理好個稅問題，合理進(jìn)行規(guī)劃，不僅僅關(guān)乎到企業(yè)的生死存亡、個人的切身利益，更涉及到企業(yè)運(yùn)營的各項業(yè)務(wù)，迫切需要專業(yè)人士的前瞻性眼光和獨到性思路技巧。
本次會議特聘請財稅實操專家，集多年解決財稅規(guī)劃實務(wù)問題的技術(shù)和經(jīng)驗，分享專業(yè)化的獨到思考，為您落實在變革時代下企業(yè)稅收規(guī)劃新問題新方法，為您排憂解惑，穩(wěn)中求進(jìn)，堅守財富。

【課程收益】
【預(yù)見風(fēng)險】洞曉*個人所得稅財稅政策，提前掌握風(fēng)險走向；
【有效應(yīng)對】了解*個人所得稅對企業(yè)風(fēng)險的影響和應(yīng)對，并學(xué)會有效控制；
【合規(guī)調(diào)整】企業(yè)全流程稅收規(guī)劃梳理及點撥，掌握方案設(shè)計要點；
【全程把控】全程案例貫穿，對應(yīng)本身稅控盲點，合理控稅，留住利潤。
【課程內(nèi)容】
1、如何理解個人所得稅的扣繳義務(wù)人
2、個人所得稅法增加反避稅條款的注意事項
3、實務(wù)解析個稅累計預(yù)扣法與專項附加扣除
根據(jù)稅法規(guī)定，居民個人取得的工資、薪金所得屬于綜合所得的組成部分。對于居民個人取得工資、薪金所得應(yīng)繳納的個人所得稅，從2019年1月1日起將按“累計預(yù)扣法”進(jìn)行預(yù)扣預(yù)繳，那么，這項新的預(yù)扣預(yù)繳辦法與此前一直使用的按月代扣代繳辦法有什么區(qū)別呢？單位在支付工資、薪金時究竟該怎樣預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅呢？特別是納稅人的受益點又體現(xiàn)在哪方面呢？
4、獎勵員工旅游 支出處理要合規(guī)
某生產(chǎn)企業(yè)為激勵內(nèi)部營銷人員積極拓展業(yè)務(wù)，２０１８年１１月組織優(yōu)秀營銷人員（不含該企業(yè)股東）旅游并承擔(dān)相應(yīng)旅游費(fèi)用，取得了增值稅普通發(fā)票，計入了福利費(fèi)支出，未按企業(yè)所得稅有關(guān)規(guī)定進(jìn)行納稅調(diào)整，且未代扣代繳個人所得稅。企業(yè)這種做法存在很大稅務(wù)風(fēng)險。
5、新稅法實施后贈送客戶禮品如何扣繳個稅
新稅法專門將 “經(jīng)*財政部門確定征稅的其他所得”進(jìn)行了刪除，意味著財政部與稅務(wù)總局不再有確定“其他所得”為個人所得征稅的權(quán)力，除了新稅法明確列舉的9項所得，其他一律不屬于個人所得稅的征稅范圍，那是否意味著新稅法實施后，舊稅法下目前實施的 “其他所得”文件自動廢止，不再征個人所得稅？

6、公司職工薪酬個人所得稅籌劃技巧分析
7、案例解析“工資薪酬”六種轉(zhuǎn)化模式
A公司COO張某2018年度稅前年薪為200萬元，A公司與張某在合同中約定，平時發(fā)放100萬元（8.33萬元/月*12），年末一次性發(fā)放100萬元。
不考慮社保、住房公積金因素，因相對高管薪酬來說，該類費(fèi)用金額較小。那么張某2018度應(yīng)繳的個稅為．．．．．．
8、合同到期后離職給與的一次性補(bǔ)償金如何繳納個稅
王某就職于A公司，于2018年5月25日，王某與A公司簽訂了終止勞動合同協(xié)議書。協(xié)議中約定：雙方于2018年5月25日合同期限屆滿，不再續(xù)訂新的勞動合同。王某離職時，A公司一次性支付王某補(bǔ)償10萬元。王某離職取得的一次性補(bǔ)償收入如何繳納個人所得稅？
9、個人向企業(yè)借款涉及的財稅風(fēng)險規(guī)避技巧
企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)老板從公賬支錢，沒有任何理由。實質(zhì)上就是法人借款，涉及很多稅費(fèi)問題。

10、個稅代扣代繳，容易混淆的這幾點要注意
支付的解除勞動關(guān)系補(bǔ)償金要代扣代繳個稅嗎？向境外個人支付顧問費(fèi)要代扣代繳個稅嗎？發(fā)放員工集體福利要代扣代繳個稅嗎？發(fā)放勞保用品要代扣代繳個稅嗎？
11、掛證人員的工資、個稅和社保節(jié)稅處理技巧
為了滿足資質(zhì)管理的要求，有時候，部分建筑業(yè)企業(yè)會在本單位掛靠一些建造師等持證人員，這種做法屬于弄虛作假，不值得提倡。
從財稅處理的角度看，對于掛靠證書人員的工資、社保和個稅，應(yīng)注意以下要點。
12、合伙企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)適用于哪個稅目
在日常工作中合伙企業(yè)的自然人合伙人的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，是按照財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得項目還是按照個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得項目繳納個人所得稅，各地適用政策不一，實務(wù)中存在爭議。
13、農(nóng)民工工資專用賬戶管理的法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)處理
14、勞務(wù)派遣用工的財稅處理分析
總承包企業(yè)和分承包企業(yè)通過勞務(wù)派遣公司聘用勞務(wù)人員跨省異地工作期間的工資、薪金所得個人所得稅，由勞務(wù)派遣公司依法代扣代繳并向工程作業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報繳納?？梢?，勞務(wù)派遣公司負(fù)代扣代繳義務(wù)并向工程作業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報納稅。
15、利潤分配享優(yōu)惠 提前規(guī)劃要做好
實務(wù)中一些企業(yè)在開展股權(quán)轉(zhuǎn)讓及利潤分配時，由于沒有提前制定合理的方案，給自身帶來了稅務(wù)風(fēng)險。

16、企業(yè)有利潤，個人股東"如何分紅"，稅負(fù)*？
北京嘉興餐飲服務(wù)有限責(zé)任公司由張三、李四、王五三人共同出資成立的有限責(zé)任公司，2017年公司實現(xiàn)利潤總額120萬（企業(yè)所得稅前利潤）。經(jīng)公司股東會決議，稅后利潤全部進(jìn)行分配。
那么，如何分配公司經(jīng)營利潤，才能實現(xiàn)稅負(fù)*呢？
17、認(rèn)繳制出資未到位情況下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎么計算個人所得稅
某醫(yī)藥制造有限公司，2014年設(shè)立，注冊資本2000萬元，股東李先生和王女士分別認(rèn)繳75%和25%的股權(quán)。截止目前，李先生應(yīng)認(rèn)繳的1500萬元已全部出資到位,王女士應(yīng)認(rèn)繳的500萬元實繳仍為0元。2018年3月16日，股東王女士將她持有的25%股權(quán),以0元轉(zhuǎn)讓給了黃先生。因為王女士轉(zhuǎn)讓股權(quán)并沒有取得收入，請問是不是她就沒有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個人所得稅需要繳納？
18、應(yīng)扣未扣個人所得稅，對納稅人要不要加收滯納金
19、合伙企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅稅率究竟是20%還是35%
20、個人在兩處以上取得工資薪金的納稅爭議
張三是A公司財務(wù)經(jīng)理，月收入4500元，個人繳納社保500元，A公司在外地設(shè)立了一家子公司——B公司，B公司的財務(wù)經(jīng)理也由張三擔(dān)任，每月張三在外地工作三天，處理相關(guān)業(yè)務(wù)，B公司每月為張三發(fā)放工資4000元，無社保。試問，張三如何繳納個人所得稅？

21、何種情形下，企業(yè)可代扣稅款
劉某于2013年購買了當(dāng)?shù)氐囊患衣糜纹髽I(yè)開發(fā)的門面房，購房時簽訂合同按約定定期返房租。在返還租金時，旅游企業(yè)直接扣除租金的6.1%～6.5%，并聲稱這是扣稅，但是并沒有提供相關(guān)繳稅證明。劉某詢問當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，何種情形下企業(yè)才能代扣稅款？旅游企業(yè)是否具備代扣代繳稅款的資格？
22、新政前后，合伙企業(yè)個稅政策變化和亮點逐一剖析
個稅改革后，合伙企業(yè)的個稅稅收政策有哪些新的變化和亮點呢？?我們先來看看以往政策的規(guī)定，再結(jié)合稅改新規(guī)定的變化和亮點，逐一加以剖析。
23、個稅核查發(fā)現(xiàn)線索，可疑工資表牽出“小金庫”
企業(yè)利潤率只達(dá)到同業(yè)一半，部門主管卻用個人賬戶給員工發(fā)工資……反常行為背后，到底隱藏著什么樣的真相？
24、公司承擔(dān)員工社保和個稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
25、企業(yè)負(fù)擔(dān)個稅未還原，稽查查補(bǔ)巨額稅

應(yīng)對個稅策略