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企業(yè)社保稅務管理課程培訓

【培訓內容】
（一）2019年社保改嫁稅務后，企業(yè)如何應對
1．社保改嫁稅務后，對企業(yè)有哪些影響？
2．稅務征收社保，如何影響企業(yè)招聘？
3．員工可否放棄繳納社會保險？
4．可否協(xié)商不繳納社會保險，將社保費用以補貼形式發(fā)放？
5．協(xié)商不繳社保后，員工能否反悔索要經(jīng)濟補償？
6．繳納的社會保險險種不全，可否要求單位支付經(jīng)濟補償？
7．如何確定社會保險繳費基數(shù)？
8．低于社會保險繳費基數(shù)申報，勞動者可否要求支付經(jīng)濟補償？
9．低于社保繳費基數(shù)繳納工傷保險，是否由單位承擔賠償責任？
10．試用期應否繳納社會保險？
11．離職當月是否仍需繳納社會保險？
12．如何處理社會保險爭議問題？
13．如何應對員工要求補繳社保？ 
14．社保補貼可否折抵單位應繳的社保？
15．可否要求員工承擔滯納金、利息？
16．違反社會保險規(guī)定，企業(yè)將面臨哪些法律責任和懲戒措施？
17．企業(yè)從哪些方面可以降低用工成本？
18．如何合規(guī)降低社保基數(shù)？
19．如何設計工資結構，提升員工福利待遇？
20．全國人大新修訂的個稅法，個稅改革對人力資源管理的影響有哪些？如何應對？
21．如何實現(xiàn)個稅籌劃？
22．解讀：9月6日召開的*常務會議，確定落實新修訂的個人所得稅法的配套措施；以及會議強調，目前全國養(yǎng)老金累計結余較多，可以確保按時足額發(fā)放，在社保征收機構改革到位前，各地要一律保持現(xiàn)有征收政策不變，同時抓緊研究適當降低社保費率，確保總體上不增加企業(yè)負擔，以激發(fā)市場活力，引導社會預期向好。

（二）社會保險可以秋后算賬嗎？
1. 稅務部門征收社保與人社部門征收社保的口徑有何差異？
2. 新征收模式下企業(yè)原來少繳、沒繳社保的問題是否會被追責？
3. 新征收模式下，合規(guī)化繳費，職工成本要承擔多少？
4. 在不漲薪情形下，招聘工作將面臨怎么樣的壓力？
5. 新征收模式下，如何調整傳統(tǒng)用工的匹配方式或結算方式？
6. 新征收模式下，使用學生實習、超齡雇傭、小時工、兼職工等特殊用工是否納入企業(yè)單方繳費基數(shù)？
7. 新征收模式下，高收入群體繳費是否納入三倍封頂？
8. 新征收模式下，通過第三方人力公司社保違規(guī)是否會關聯(lián)到本企業(yè)？
9. 社保繳費基數(shù)、住房公積金和個稅的金額是否要統(tǒng)一起來？
10. 殘疾人就業(yè)保障金征收可以避免嗎？
11. 三個月內的過渡期內，企業(yè)可以如何提前做好布局工作？

（三）降低社保繳費基數(shù)的有效辦法
1. 工資總額≠個稅基數(shù)≠社?；鶖?shù)
1） 很多單位就直接按照發(fā)給大家的每月工資計算社保繳費基數(shù)，這就完全不對了。
2） 你知道工資薪金中22項不需繳個稅嗎？
3） 社保繳費基數(shù)是應發(fā)工資還是實發(fā)工資呢？答案也許都不是。
2. 新個稅修正案政策梳理與分析
1） 扣繳個人所得稅報告表：含稅收入額=收入額+免征所得稅+稅前扣除項目
2） 專項附加扣除（子女教育、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金）具體操作前瞻。
3. 優(yōu)化薪酬結構
1） 薪酬模式重組，發(fā)揮每一筆錢的*能量
2） 案例解析企業(yè)優(yōu)化薪酬結構策略
3） 選擇不同工作時間制度依法降低加班工資支出
4. 年終獎的存廢變數(shù)與支付設計，避免全員社保基數(shù)增加
1） 年終獎：發(fā)的不是錢，是智慧
2） 年終獎的兩面性
5. 用工思維的革命——多元化用工
1） “靈活用工”的用工模式能否為企業(yè)帶來更低的用工成本和更高的產(chǎn)能效率？
2） 人力資源外包服務市場將有近20年的快速成長期，你們會選擇使用嗎？
3） 企業(yè)人力資源外包中存在的風險及對策。

（四）新征收模式下，員工收入配置如何再設計？
1. 如何調整員工部分補貼支出形式？
2. 如何進行合理設計員工福利補貼？
3. 如何積極建立企業(yè)年金和補充醫(yī)療保險？
4. 形成對外有競爭力且內部公平的薪酬福利體系
5. 薪酬與所得稅的關系
6. 節(jié)稅籌劃方法

（五）個人所得稅改革方向及今年個稅稅收稽查重點 
1.企業(yè)發(fā)給員工的哪些收入應對作為工資薪金每月扣稅？ 
2.2018年10月份后勞務報酬還能減去費用扣除標準嗎？ 
3.個人所得稅綜合所得除了每月5000元外，還有哪些專項扣除可以操作？ 
4.個體工商戶、業(yè)主制、合伙制如何繳納個人所得稅？ 
5.新個稅修正案中大股東收到分紅、利息如何繳個稅？需要并到每年六萬中嗎？ 
6.2018年國家稅務總局稽查重點有哪些？ 
7.哪些企業(yè)會被列為個人所得稅稽查重點？ 
8.新形勢下稽查與以往稽查的區(qū)別在哪里？如何避免進入黑名單？ 

（六）個稅改革后稅收風險防范及應對 
1.工資薪金和勞務報酬的個人所得稅學問多； 
2.差旅費包干應注意啥問題？ 
3.勞保用品及防暑降溫費如何處理？ 
4.職工旅游和客戶旅游費用的財務處理需防稅務風險； 
5.補發(fā)工資要交個稅？ 
6.企業(yè)年終獎如何報個人所得稅？ 
7.商業(yè)促銷行為引發(fā)的個人所得稅風險在哪里？ 
8.職工福利的個人所得稅如何處理最安全？ 
9.辭退內養(yǎng)，不可忽視的個人所得稅風險點； 
10.自然人股東的個人所得稅與企業(yè)無關？ 
11.股權激勵別忘了個人所得稅納稅和扣繳義務； 
12.全員申報有學問； 
13.兩處以上所得如何合并納個稅？ 
14.“五證合一”后，你還想虛列人員工資費用嗎？ 

【講師介紹】
余明勤  百朗特約專家，國家人力資源社會保障部法規(guī)司副司長
王振麒  百朗特約專家，國家人力資源社會保障部調解仲裁管理司副司長
韓智力  百朗特約專家，中國人力資源和社會保障出版集團副總編輯, *勞動法專家；
楊永琦  百朗特約專家，中國勞動和社會保障科學研究院研究員，*勞動法專家；
孫群義  百朗特約專家，中國勞動和社會保障科學研究院研究員，*勞動法專家；
楊毅新  百朗特約專家，國家人力資源和社會保障部法制司處長，從事勞動爭議案件處理政策、勞動合同政策和社會保險政策制定等工作近二十年,直接參與和起草了大量現(xiàn)行法律政策，負責監(jiān)督勞動部門政策執(zhí)行和指導工作，擔任國家人力資源管理職稱考試專家等多項社會職務。
蘇建偉  百朗教育課程總監(jiān)、首席講師，法學碩士，律師，畢業(yè)于華東政法大學法律系。系世界500強企業(yè)上海汽車工業(yè)（集團）總公司企業(yè)法律顧問、高級經(jīng)濟師。 
趙濟強  百朗特約專家，執(zhí)業(yè)律師，中華全國律師協(xié)會會員、青島市律師協(xié)會勞動法專委會主任，實戰(zhàn)派資深人力資源管理專家。
范戰(zhàn)江  百朗特約專家，國家人力資源社會保障部勞動爭議原處長，*勞動法專家；
程延園  百朗特約專家，中國人民大學勞動關系學院教授；
李曉敏  百朗特約專家，執(zhí)業(yè)律師，法學博士、實戰(zhàn)派企業(yè)人力專家, 江三角律師事務所資深律師，中國人民大學民商法碩士，副教授。李曉敏律師具有法學與經(jīng)濟學背景，從事法律工作16年，曾在北京高校擔任法學教師、工會勞動爭議兼職調解員。李律師長期專注于勞動與社會保障法的理論和實務工作，具有深厚的法學理論功底和豐富的法律服務經(jīng)驗，尤為擅長為企業(yè)勞動用工風險管理提供法律培訓服務、勞動規(guī)章制度合規(guī)審查、競業(yè)限制制度設計與流程管理，以及為企業(yè)人力資源重組提供系統(tǒng)性法律解決方案等。
（每次培訓從以上專家中選配，以實際通知到會專家為準）

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