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信貸視角下財(cái)務(wù)報(bào)表分析課程

【課程介紹】：
實(shí)體經(jīng)濟(jì)的日漸疲軟，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度加劇，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)信貸機(jī)構(gòu)信貸質(zhì)量逐漸下滑，承受的信用風(fēng)險(xiǎn)大幅增加，信貸調(diào)查評(píng)估人員是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，如何讓信貸調(diào)查人員在接受、審批信貸申請(qǐng)過(guò)程中，從密密麻麻的企業(yè)資料和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中高效分析出客戶真實(shí)的財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)情況，*程度降低信貸風(fēng)險(xiǎn)顯得尤為重要。本課程特別針對(duì)銀行客戶經(jīng)理與信貸人員而設(shè)，站在債權(quán)人的視角解讀、分析和識(shí)別財(cái)務(wù)信息。采用案例教學(xué)，讓學(xué)員在實(shí)戰(zhàn)中體會(huì)財(cái)務(wù)分析的真諦，揭示會(huì)計(jì)舞弊的手法及相應(yīng)識(shí)別方法，結(jié)合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)分析方法，讓學(xué)員對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析變的立體、有層次感，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)把控。

【課程特色】：全程案例教學(xué)，通過(guò)講師提問(wèn)、案例討論分享、講師深度點(diǎn)評(píng)，讓學(xué)員在專(zhuān)注思考中潛移默化轉(zhuǎn)換思維
【課程時(shí)間】：1天   6小時(shí)/天 
【授課對(duì)象】：銀行對(duì)公客戶經(jīng)理、信貸經(jīng)理
【授課方式】：案例教學(xué) + 討論分享+講師深度點(diǎn)評(píng) + 現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)，互動(dòng)分享及講師點(diǎn)評(píng)時(shí)間超過(guò)40%。

【課程大綱】：
導(dǎo)言案例：一位董事長(zhǎng)的絕筆信
一. 利潤(rùn)表分析解讀
1、關(guān)鍵會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解讀
2、主要利潤(rùn)來(lái)源于正當(dāng)“職業(yè)”嗎？
3、公司業(yè)務(wù)增長(zhǎng)了嗎？
4、毛利率表現(xiàn)怎么樣？
5、驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)的要素是什么？
6、利潤(rùn)表風(fēng)險(xiǎn)因子來(lái)自哪里？
演練1：盈利能力指標(biāo)計(jì)算與解讀
演練2：預(yù)測(cè)未來(lái)三年利潤(rùn)表

二. 資產(chǎn)負(fù)債表分析解讀
1、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否合理？有何風(fēng)險(xiǎn)？
2、輕資產(chǎn)與重資產(chǎn)模式利弊分析
3、營(yíng)運(yùn)資本分析
4、*分析
5、決定償債與運(yùn)營(yíng)能力的決定性因素是什么？
6、資產(chǎn)負(fù)債表的主要風(fēng)險(xiǎn)及如何防范？
演練3：償債能力與營(yíng)運(yùn)能力財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算與解讀
演練4：預(yù)測(cè)未來(lái)三年償債與運(yùn)營(yíng)能力

三. 現(xiàn)金流量表分析解讀
1、為何有利潤(rùn)卻沒(méi)錢(qián)？
2、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流的重要性
3、為何長(zhǎng)期虧損的企業(yè)卻受投資者青睞？
4、如何從現(xiàn)金流量表透視企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略？
5、如何管理企業(yè)現(xiàn)金流
6、現(xiàn)金流量的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施
演練5：滾動(dòng)資金預(yù)測(cè)表

四．管理會(huì)計(jì)與經(jīng)營(yíng)決策
演練6：管理層需要什么樣的財(cái)務(wù)分析報(bào)告？
1、產(chǎn)品維度營(yíng)收、費(fèi)用、盈利狀況
2、客戶維度營(yíng)收、費(fèi)用、盈利狀況
3、區(qū)域維度營(yíng)收、費(fèi)用、盈利狀況
4、營(yíng)銷(xiāo)及研發(fā)費(fèi)用投入分析
5、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施結(jié)果分析
6、責(zé)任利潤(rùn)中心營(yíng)收、費(fèi)用、盈利達(dá)成率分析
7、建議改善項(xiàng)目及跟進(jìn)
演練7：某A股上市公司  戰(zhàn)略執(zhí)行、責(zé)任部門(mén)運(yùn)營(yíng)分析

五．財(cái)務(wù)報(bào)表造假方法及識(shí)別 
1、財(cái)務(wù)報(bào)表造假動(dòng)機(jī)及原理 
2、財(cái)務(wù)報(bào)表造假方法 
案例：某上市公司財(cái)務(wù)造假案例 
3、財(cái)務(wù)報(bào)表造假識(shí)別方法 
利用財(cái)務(wù)報(bào)表之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系識(shí)別造假
利用財(cái)務(wù)報(bào)表的外在表現(xiàn)識(shí)別造假 
利用非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間印證來(lái)識(shí)別造假
客戶財(cái)務(wù)信息印證的方法 
演練8：財(cái)務(wù)報(bào)表造假識(shí)別

信貸視角下財(cái)務(wù)報(bào)表分析課程