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企業(yè)內(nèi)部控制管理課程

【課程背景】
1、風(fēng)險(xiǎn)防范的需要：隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的日益復(fù)雜和競(jìng)爭(zhēng)的加劇，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越多。內(nèi)部控制可以幫助企業(yè)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。
2、合規(guī)要求：許多國(guó)家和地區(qū)都制定了相關(guān)的法律法規(guī)，要求企業(yè)建立健全的內(nèi)部控制制度。遵守這些法規(guī)是企業(yè)的法律責(zé)任，也是維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)和形象的重要保障。
3、提高經(jīng)營(yíng)效率：有效的內(nèi)部控制可以優(yōu)化企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，提高資源利用效率，減少浪費(fèi)和損失，從而提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。
4、保護(hù)資產(chǎn)安全：內(nèi)部控制可以確保企業(yè)的資產(chǎn)得到妥善保管和使用，防止資產(chǎn)流失或被盜用。
5、提升信息質(zhì)量：可靠的內(nèi)部控制可以保證企業(yè)財(cái)務(wù)信息和其他重要信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，為企業(yè)管理層提供可靠的決策依據(jù)。
課程旨在幫助學(xué)生了解內(nèi)部控制的基本理論和方法，掌握內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)、執(zhí)行和評(píng)價(jià)技巧，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和經(jīng)營(yíng)效率。

【課程收益】
提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
保障合規(guī)經(jīng)營(yíng)。
提高經(jīng)營(yíng)效率。
保護(hù)資產(chǎn)安全。
增強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告可信度；提升內(nèi)部審計(jì)能力

【課程對(duì)象】
企業(yè)各級(jí)財(cái)務(wù)人員、重點(diǎn)培養(yǎng)的管理人員

【課程大綱】
引入：當(dāng)下課程相關(guān)財(cái)稅熱點(diǎn)OR講師實(shí)務(wù)案例
第一講  企業(yè)內(nèi)部控制概述
1、內(nèi)部控制的定義與發(fā)展歷程
2、內(nèi)部控制的目標(biāo)與作用
合規(guī)經(jīng)營(yíng)
財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性
經(jīng)營(yíng)效率與效果
資產(chǎn)安全
戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)
實(shí)務(wù)案例：講師實(shí)務(wù)案例-四川宜賓、重慶某企業(yè)
3、內(nèi)部控制的原則
全面性原則
重要性原則
制衡性原則
 適應(yīng)性原則
成本效益原則
實(shí)務(wù)案例：2-3個(gè)

第二講  內(nèi)部控制的框架與要素
1、COSO 內(nèi)部控制框架
控制環(huán)境
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
控制活動(dòng)
信息與溝通
監(jiān)控
2、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系
基本規(guī)范
配套指引
實(shí)務(wù)案例：1-2個(gè)

第三講  內(nèi)部環(huán)境
1、組織架構(gòu)與治理結(jié)構(gòu)
職責(zé)權(quán)限劃分
決策機(jī)制
2、企業(yè)文化與價(jià)值觀
誠(chéng)信與道德價(jià)值觀
企業(yè)社會(huì)責(zé)任
實(shí)務(wù)案例：1-2個(gè)
3、人力資源政策
員工招聘與培訓(xùn)
績(jī)效考核與薪酬激勵(lì)
員工離職與輪崗
實(shí)務(wù)案例：1個(gè)

第四講  風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法與技巧
內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素
外部風(fēng)險(xiǎn)因素
2、風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)
風(fēng)險(xiǎn)可能性與影響程度評(píng)估
風(fēng)險(xiǎn)矩陣的應(yīng)用
3、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
風(fēng)險(xiǎn)降低
風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)
風(fēng)險(xiǎn)承受
實(shí)務(wù)案例：2-3個(gè)

第五講  控制活動(dòng)與企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
1、不相容職務(wù)分離控制
常見(jiàn)的不相容職務(wù)
分離措施與監(jiān)督
實(shí)務(wù)案例：1個(gè)
2、授權(quán)審批控制
授權(quán)的層次與范圍
審批流程與權(quán)限設(shè)置
實(shí)務(wù)案例：1個(gè)
3、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
會(huì)計(jì)核算制度
財(cái)務(wù)報(bào)告編制與審計(jì)
4、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
資產(chǎn)清查與盤(pán)點(diǎn)
資產(chǎn)安全防護(hù)措施
實(shí)務(wù)案例：1個(gè)
5、預(yù)算控制
預(yù)算編制與執(zhí)行
預(yù)算差異分析與調(diào)整
實(shí)務(wù)案例：1個(gè)
6、運(yùn)營(yíng)分析控制
關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI）的設(shè)定
運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)分析與決策支持
實(shí)務(wù)案例：1個(gè)
7、績(jī)效考評(píng)控制
 績(jī)效考評(píng)指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)
 考評(píng)結(jié)果的應(yīng)用
實(shí)務(wù)案例：1個(gè)
8、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
金稅四期簡(jiǎn)述及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
稅務(wù)籌劃原理
實(shí)務(wù)案例：2個(gè)
9、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
如何面對(duì)稅務(wù)稽核
策略與應(yīng)對(duì)
實(shí)務(wù)案例：1個(gè)

第六講  信息與溝通
1、內(nèi)部信息的收集、傳遞與共享
財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)
內(nèi)部報(bào)告制度
2、外部信息的獲取與利用
市場(chǎng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)
政策法規(guī)變化跟蹤
3、溝通渠道與方式
上行溝通、下行溝通與平行溝通
正式溝通與非正式溝通
4、信息系統(tǒng)與溝通的安全保障
實(shí)務(wù)案例：1個(gè)

第七講  監(jiān)控
1、內(nèi)部監(jiān)督的機(jī)構(gòu)與職責(zé)
內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的設(shè)置與職能
監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用
2、內(nèi)部監(jiān)督的程序與方法
日常監(jiān)督與專項(xiàng)監(jiān)督
監(jiān)督證據(jù)的收集與評(píng)價(jià)
3、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定與整改
重大缺陷、重要缺陷與一般缺陷
整改措施的制定與實(shí)施
4、內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)與報(bào)告
評(píng)價(jià)指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)
報(bào)告的內(nèi)容與形式
實(shí)務(wù)案例：1個(gè)

第八講  企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)施與優(yōu)化
1、內(nèi)部控制體系的建設(shè)步驟
現(xiàn)狀診斷與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
制度設(shè)計(jì)與流程優(yōu)化
培訓(xùn)與推廣
2、內(nèi)部控制的執(zhí)行與監(jiān)督
執(zhí)行中的問(wèn)題與解決對(duì)策
監(jiān)督機(jī)制的有效運(yùn)行
3、內(nèi)部控制的持續(xù)優(yōu)化
定期評(píng)估與更新
適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境變化
實(shí)務(wù)案例：1個(gè)

第九講  回顧與總結(jié)
回顧與總結(jié)

企業(yè)內(nèi)部控制管理課程