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預(yù)算成本分析課程

【課程背景】
在市場競爭不斷加劇的背景下，企業(yè)要想取得預(yù)定的目標(biāo)利潤，那么就必須考慮如何從企業(yè)內(nèi)部挖掘潛力、提升利潤空間。
全面預(yù)算是對企業(yè)資源的精準(zhǔn)配置，通過精準(zhǔn)配置從而發(fā)揮資源的*效益、降低企業(yè)成本，最終達(dá)成利潤目標(biāo)。因此預(yù)算是規(guī)劃企業(yè)發(fā)展、確保目標(biāo)實現(xiàn)的有力工具，它能幫助企業(yè)各部門、每名員工樹立目標(biāo)和責(zé)任意識，實現(xiàn)資源有效利用。做好預(yù)算能夠推動各項工作有序開展，做到考核有標(biāo)準(zhǔn)、獎懲有依據(jù)。
預(yù)算是起點，降本是過程，增效是結(jié)果，企業(yè)通過預(yù)算指導(dǎo)資源優(yōu)化配置，實現(xiàn)成本有效下降，最終達(dá)成利潤目標(biāo)。
那么，預(yù)算主要解決哪些關(guān)鍵問題？
以預(yù)算為指引，成本過程控制把握哪些主要內(nèi)容？
預(yù)算和成本控制如何有效落地？
如何發(fā)揮績效考核機(jī)制在預(yù)算與成本控制中的作用？
抓經(jīng)營、控過程、重結(jié)果，這是企業(yè)追求的目標(biāo)。如何在價值鏈中做好源頭規(guī)劃、強(qiáng)化過程管控、實現(xiàn)最終的績效目標(biāo)？本課程立足于企業(yè)經(jīng)營管理實際問題，用創(chuàng)新思維和方法推動企業(yè)預(yù)算與降本增效落地。
黃老師具有多年不同行業(yè)、不同類型公司的預(yù)算與成本控制實操經(jīng)驗，幫助多家公司建立了科學(xué)的預(yù)算與成本控制體系，黃老師采取理論結(jié)合實際的教學(xué)模式，讓學(xué)員既掌握理論知識，也掌握實操工具，達(dá)到學(xué)之即用的良好效果。

【課程收益】
掌握預(yù)算與成本控制的本質(zhì)內(nèi)涵
掌握如何通過年度經(jīng)營計劃實現(xiàn)資源有效配置
掌握預(yù)算編制中的關(guān)鍵要點
掌握預(yù)算指引下的資金和成本控制關(guān)鍵要點
掌握預(yù)算與成本分析要點及考核機(jī)制設(shè)計

【課程特色】
經(jīng)驗?zāi)Y(jié)，授人以漁；內(nèi)容科學(xué)，邏輯清晰；理實交融，拓寬視野

【課程對象】
各級管理人員、財務(wù)人員

【課程大綱】
一、預(yù)算在資源配置與降本增效中的作用
現(xiàn)象分析：市場競爭底層邏輯是什么？
1、成本的本質(zhì)是什么？
管理大師眼中的成本
2、預(yù)算的本質(zhì)又是什么？
3、預(yù)算管理和成本管理到底是什么樣的關(guān)系？
4、從利潤表看企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)
從利潤表看成本管理的兩大作用
從經(jīng)營到管理再到利潤，利潤表的背后蘊含著怎樣的經(jīng)營邏輯？
案例講解：引導(dǎo)資源配置，打造企業(yè)長期利潤的護(hù)城河
案例講解：短期利潤控制的PDCA模型
5、以預(yù)算為基礎(chǔ)的成本控制七大措施
標(biāo)準(zhǔn)是地基，如何定標(biāo)準(zhǔn)
目標(biāo)分解，如何做到“人人身上有責(zé)任”
如何設(shè)置考核機(jī)制，用機(jī)制推動人員主動式管理
成本過程控制的鐵三角
預(yù)算與成本分析如何才能真正指導(dǎo)業(yè)務(wù)
如何推動業(yè)財融合，提升問題解決效率
“有獎必有罰、獎罰要相等”，考核需要達(dá)到的目標(biāo)-無為而治！
案例講解：如何通過三大機(jī)制實現(xiàn)員工績效主動式管理

二、年度經(jīng)營目標(biāo)引導(dǎo)企業(yè)資源規(guī)劃
1、了解公司戰(zhàn)略、經(jīng)營、管理、財務(wù)之間的關(guān)系
戰(zhàn)略的核心是什么？
經(jīng)營和戰(zhàn)略是什么樣的關(guān)系？
如何通過管理實現(xiàn)資源有效配置？
為什么說財務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營管理的中心環(huán)節(jié)？
2、戰(zhàn)略是怎么制定出來的？
什么是愿景使命
戰(zhàn)略是為什么服務(wù)的
戰(zhàn)略是如何影響資源的配置
戰(zhàn)略制定的五大要素
如何找出影響戰(zhàn)略實現(xiàn)的關(guān)鍵要素
戰(zhàn)略關(guān)鍵要素如何量化成年度經(jīng)營關(guān)鍵指標(biāo)
思考：科學(xué)的KPI是怎么設(shè)計出來的？
案例講解：從十九屆五中全會看中國社會短、中、長期目標(biāo)制定
3、科學(xué)的年度經(jīng)營目標(biāo)是怎么制定出來的？
公司戰(zhàn)略對年度目標(biāo)的影響
市場預(yù)測對年度目標(biāo)的影響
科學(xué)的年度目標(biāo)設(shè)計原則：既能夠把握方向又能夠接地氣
4、如何做市場經(jīng)營預(yù)測
外部市場和競爭對手分析
公司內(nèi)部資源分析
經(jīng)營預(yù)測的數(shù)據(jù)分析
5、年度產(chǎn)品線如何規(guī)劃
案例講解：在做明年產(chǎn)品規(guī)劃時，虧損產(chǎn)品線是否應(yīng)該停產(chǎn)
案例講解：多品種企業(yè)如何確定年度銷售產(chǎn)品結(jié)構(gòu)
6、年度目標(biāo)如何確定
年度目標(biāo)制定的博弈論
保底目標(biāo)、正常目標(biāo)、挑戰(zhàn)目標(biāo)如何設(shè)計
7、目標(biāo)制定的五大原則
8、目標(biāo)成本法下的年度成本預(yù)算
案例講解：抓三大要素，做目標(biāo)成本規(guī)劃
融合：目標(biāo)如何分解，才不會導(dǎo)致領(lǐng)導(dǎo)一個人在戰(zhàn)斗
7、年度目標(biāo)落地的四大關(guān)鍵要素
科學(xué)的年度目標(biāo)
腳踏實地的經(jīng)營計劃
有效的資源配置
全價值鏈過程控制
8、經(jīng)營計劃如何編制
工具講解：經(jīng)營計劃編制的主要內(nèi)容

三、把握預(yù)算編制的關(guān)鍵內(nèi)容
思考：通過兩棵樹看企業(yè)管理中的預(yù)算作用
1、什么樣的預(yù)算組織才能推動預(yù)算有效實施
是什么因素導(dǎo)致預(yù)算變成了形式主義
預(yù)算為什么最后變成了財務(wù)的工作
2、做預(yù)算之前為什么要召開預(yù)算啟動會
預(yù)算啟動會的兩大作用
預(yù)算啟動會如何召開
3、預(yù)算啟動會后財務(wù)為什么要組織預(yù)算培訓(xùn)
現(xiàn)象：業(yè)務(wù)部門不了解數(shù)字怎么填、項目錯亂等
預(yù)算培訓(xùn)需要培訓(xùn)哪些內(nèi)容
4、在編制費用預(yù)算時，預(yù)算編制的六大方法如何選擇
固定預(yù)算編制方法
彈性預(yù)算編制方法
什么情況下用固定預(yù)算，什么情況下用彈性預(yù)算
零基預(yù)算和增量預(yù)算
什么情況下用零基預(yù)算，什么情況下用增量預(yù)算
定期預(yù)算和滾動預(yù)算
定期預(yù)算和滾動預(yù)算優(yōu)缺點
在做費用預(yù)算時，如何做成本費用的性態(tài)分析？
思考：年度業(yè)務(wù)招待費是采用增量預(yù)算編制還是零基預(yù)算編制？
5、預(yù)算編制的主要內(nèi)容
6、財務(wù)如何把握預(yù)算平衡
7、預(yù)算過會及審批執(zhí)行

四、預(yù)算指引下的資金與成本執(zhí)行控制
1、預(yù)算執(zhí)行控制的依據(jù)-月度收支計劃如何編制
現(xiàn)象：財務(wù)月度收支計劃基本平衡，但月初賬上就沒錢了，收支計劃問題出在哪里？
財務(wù)如何落實月度收支計劃中的資金安排
2、銷售預(yù)算執(zhí)行：做好的銷售回款計劃為什么到期了收不回來錢？
案例講解：某上市公司資金困境-利潤很漂亮，但公司陷入現(xiàn)金危機(jī)
如何從源頭管控資金回收質(zhì)量？-客戶信用管理的兩大手段
資金收款如何用機(jī)制激活銷售人員的積極性
應(yīng)收賬款管理的四大環(huán)節(jié)控制
3、案例講解：某公司如何利用資金管理推動公司實業(yè)發(fā)展
4、案例講解：某上市公司財務(wù)數(shù)據(jù)分析-在資本投資預(yù)算中如何選擇資金渠道
5、成本預(yù)算目標(biāo)在價值鏈全流程中的分解落實
預(yù)算指引下的成本控制鐵三角
6、技術(shù)降本管控中的關(guān)鍵要點
技術(shù)設(shè)計如何才能降低反復(fù)成本
如何通過VA/VE設(shè)計產(chǎn)品
案例講解：功能分析法進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)降本
7、生產(chǎn)過程降本管控的關(guān)鍵要點
人工降本的五大關(guān)鍵措施
設(shè)備良好運行的三級管理
生產(chǎn)工序有效銜接的重要控制措施-生產(chǎn)平衡率
質(zhì)量成本控制的四大措施
案例分析：通過機(jī)制設(shè)計，讓生產(chǎn)每一個環(huán)節(jié)主動把控質(zhì)量
浪費產(chǎn)生的根本原因是什么
化解浪費的八大措施
冰山理論：如何管控那些看不見的成本
8、供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)降本管控的關(guān)鍵要點
降低采購成本的四大措施
價格談判技巧：財務(wù)如何發(fā)揮在價格談判中的核心價值
思考：采購協(xié)議中的價格受市場影響變化，如何解決雙方利益平衡問題
案例：采購過程中，財務(wù)如何控制風(fēng)險
問題思考：企業(yè)庫存居高不下，問題出在哪里？
案例分析：利用機(jī)制巧妙化解公司高庫存問題
9、預(yù)算在什么情況下需要調(diào)整
預(yù)算調(diào)整的五種情況
預(yù)算調(diào)整審批流程

五、預(yù)算與成本管理的分析總結(jié)
1、案例分析：預(yù)算執(zhí)行分析如何發(fā)現(xiàn)問題
2、財務(wù)如何召開預(yù)算與成本分析會議
分析會的六大步驟
預(yù)算分析的主要內(nèi)容
成本分析的七大步驟
成本分析的核心在哪里
案例講解：業(yè)財融合-從成本分析到經(jīng)營改進(jìn)
成本分析報告的四大核心內(nèi)容

六、預(yù)算與降本增效的績效考核
1、案例講解：用平衡記分卡做績效考核體系設(shè)計
績效指標(biāo)如何圍繞目標(biāo)進(jìn)行分解
如何設(shè)置公司、部門、個人績效考核指標(biāo)
2、如何給各個部門負(fù)責(zé)人設(shè)置關(guān)鍵財務(wù)考核指標(biāo)
成本費用中心
利潤中心
投資中心
3、績效考核流程講解
思考：績效考核的目的是什么
績效設(shè)計、績效考核、績效面談、績效提升
4、數(shù)字化時代對全面預(yù)算與降本增效的影響
全面預(yù)算管理系統(tǒng)如何實現(xiàn)自動化控制
數(shù)字化技術(shù)迭代對企業(yè)降本增效影響

預(yù)算成本分析課程