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企業(yè)納稅管控與風(fēng)險規(guī)避

課程背景：
2017稅務(wù)稽查風(fēng)暴來襲，開年1月3日，國家稅務(wù)總局出臺《全國稅務(wù)稽查規(guī)范》，對2017年的稅務(wù)稽查工作進行了總體的安排和部署。2月16日，國家稅務(wù)總局稽查局印發(fā)了《2017年稅務(wù)稽查重點工作安排》的通知，國稅、地稅全面出動，擼起袖子嚴厲打擊稅務(wù)違法行為，結(jié)合“金稅三期”大數(shù)據(jù)系統(tǒng)的強大功能，觸碰政策紅線的企業(yè)在劫難逃。
金稅三期颶風(fēng)下，你是否了解趨勢、具體規(guī)則和風(fēng)險？
納稅評估體系中，你是否了解稅收指標預(yù)警值計算規(guī)則及規(guī)避技巧？
財務(wù)處理過程中，你是否了解重要科目的預(yù)警規(guī)則？
稅務(wù)檢查中，你是否能妥善應(yīng)對并降低風(fēng)險指數(shù)？

課程收益：
本課程將結(jié)合企業(yè)實際業(yè)務(wù)案例進行全面剖析金稅三期帶來的影響，幫助廣大財務(wù)工作者在稅收改革進程中了解稽查環(huán)節(jié)，掌握稅務(wù)機關(guān)對納稅人異常指標的計算規(guī)則，指導(dǎo)財務(wù)人員掌握應(yīng)對稅務(wù)稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高規(guī)避職務(wù)風(fēng)險和應(yīng)對稅務(wù)稽查的能力并提高職業(yè)水平。
課程時間：1天，6小時/天
課程對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計人員、經(jīng)營人員等 
課程方式：講師講授+案例分析

課程大綱：
第一講：金稅三期的去過與未來
一、金稅三期的前世今生
二、金稅三期的總體目標
三、金稅三期的功能框架

第二講：金稅三期下發(fā)票的管控與風(fēng)險防范
一、金稅三期發(fā)票監(jiān)控規(guī)則
1. 增值稅專用發(fā)票輔助提示系統(tǒng)
2. 增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版數(shù)據(jù)識別虛開規(guī)則
3. 走逃（失聯(lián)）增值稅專用發(fā)票處理規(guī)則
4. “異常憑證”推送與抵扣規(guī)則
5. 增值稅發(fā)票失控稅務(wù)處理規(guī)則
6. 金稅三期與第三方比對新規(guī)則
7. 增值稅發(fā)票虛開處罰規(guī)則
8. 增值稅專用發(fā)票真?zhèn)舞b定渠道
二、金三系統(tǒng)下各稅種風(fēng)險規(guī)避
1. 增值稅涉稅風(fēng)險
2. 企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險
3. 個人所得稅涉稅風(fēng)險
4. 其他稅種涉稅風(fēng)險

第三講：金稅三期下納稅申報的預(yù)警與防范
一、報表數(shù)據(jù)的變動對納稅的影響
1. 資產(chǎn)負債表“固定資產(chǎn)”期末原值減少，納稅行為何在
2. 資產(chǎn)負債表“預(yù)收賬款”期末余額很大，納稅行為何在
3. 資產(chǎn)負債表“實收資本”期末余額增加，納稅行為何在
4. 資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期末余額長期很大，納稅行為何在
5. 資產(chǎn)負債表“在建工程”余額長期存在，納稅行為何在
6. 資產(chǎn)負債表“盈余公積”期末余額減少，納稅行為何在
7. 資產(chǎn)負債表“其他應(yīng)收款”余額非常大，納稅行為何在
8. 利潤表“其他業(yè)務(wù)收入”當期有發(fā)生額，納稅風(fēng)險何在
9. 利潤表“營業(yè)外支出”當期有發(fā)生額，納稅行為何在 
二、金稅三期如何屏蔽企業(yè)多套賬
1. 如何屏蔽銀行貸款賬
2. 如何屏蔽員工社保賬
3. 如何屏蔽納稅對外賬

第四講：金稅三期在納稅稽查中的體現(xiàn)
一、全國開啟稅務(wù)稽查隨機抽查新模式
1. 隨機抽查依據(jù)
2. 隨機抽查主體界定
3. 隨機抽查對象和內(nèi)容
4. 隨機抽查方式
5. 分類確定隨機抽查比例和頻次
6. 隨機和競標選派執(zhí)法檢察人員
7. 國稅、地稅開展聯(lián)合抽查
8. 實現(xiàn)抽查成果增值運用
二、稅務(wù)稽查*手段
1. 稅務(wù)稽查案源管理辦法
2. 社會信用體系規(guī)則
1）稅務(wù)納稅信用等級規(guī)則
2）稅收“黑名單”規(guī)則
3）稅收“黑名單”聯(lián)合懲戒28項
4）法人與財務(wù)負責人受限項目
3. 稅務(wù)機關(guān)專項檢查規(guī)則
4. 稅務(wù)稽查四個環(huán)節(jié)功能

三、稅務(wù)稽查環(huán)節(jié)必查發(fā)票規(guī)則
1. 會議
2. 禮品
3. 餐費
4. 差旅
5. 辦公
6. 旅游
7. 私車公用
8. 通信
9. 跨年
10. 勞務(wù)派遣與臨時工季節(jié)工
四、稅務(wù)稽查的約談與應(yīng)對

企業(yè)納稅管控與風(fēng)險規(guī)避