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財(cái)務(wù)清理培訓(xùn)

 

課程對(duì)象：公司財(cái)總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員、稅務(wù)人員、事務(wù)所從業(yè)者

 

課程背景 

“兩岸猿聲啼不住，輕舟已過萬(wàn)重山“。新《會(huì)計(jì)法》的實(shí)施，“金稅四期”的逐步搭建，企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)鏈條主要節(jié)點(diǎn)，從來沒有像今天這樣，迎接著一個(gè)高速變化的數(shù)字時(shí)代，如何對(duì)標(biāo)世界*的財(cái)務(wù)管理體制，如何合規(guī)處理業(yè)財(cái)稅問題，如何向管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型，如何做好數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的前提，也是會(huì)計(jì)職場(chǎng)的發(fā)展瓶頸，尤其是在大數(shù)據(jù)、云計(jì)算功能的加持下，企業(yè)面臨的矛盾和風(fēng)險(xiǎn)逐步凸顯。

本次課程按照新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)標(biāo)“寧德時(shí)代”等行業(yè)龍頭企業(yè)，徹底清理企業(yè)亂賬，并聚焦企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)，從采購(gòu)、生產(chǎn)到銷售，從會(huì)計(jì)、稅務(wù)到內(nèi)控，從票、款、賬、稅到審，從小白到財(cái)總，從核算到分析，從實(shí)操到管理，從軟件到硬件，對(duì)16個(gè)以上有代表性的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深度解析，結(jié)合大量真實(shí)案例，縱橫捭闔，深入淺出、有的放矢的全方位講授。幫助學(xué)員做到知已知彼，取長(zhǎng)補(bǔ)短。以案為鑒，以知興替。

 

課程亮點(diǎn) 

這是集操作性和指導(dǎo)性為一體的研修課程，不單讓您熟稔方寸之間，更讓你拓寬維度，吸納他山之石，游刃大方之家，閱盡財(cái)報(bào)，不再迷茫。

結(jié)合經(jīng)典案例，給力學(xué)員掌握準(zhǔn)則新理念、新思維。

篩選上市公司財(cái)報(bào)，形象演繹準(zhǔn)則執(zhí)行過程中的重點(diǎn)、難點(diǎn)。

以表為綱，數(shù)據(jù)分析會(huì)計(jì)與稅收差異的申報(bào)表落腳。

以實(shí)操落地，有案可循為底蘊(yùn)，把準(zhǔn)則形象性、個(gè)性化、通俗化。

 

課程綱要

第一部分   新《會(huì)計(jì)法》修正對(duì)企業(yè)管理的主要影響 

1、新《會(huì)計(jì)法》修正背景與財(cái)務(wù)造假典型案例

2、新《會(huì)計(jì)法》修正，哪些會(huì)計(jì)法規(guī)配套政策同步修訂

3、 財(cái)政部開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查違犯《會(huì)計(jì)法》處罰案例

4、新《會(huì)計(jì)法》十大變化，你還對(duì)外提供不一致的報(bào)表嗎

5、新《會(huì)計(jì)法》十大變化，亂賬還是假賬如何對(duì)號(hào)處罰

6、新《會(huì)計(jì)法》十大變化，稅務(wù)思維做賬有風(fēng)險(xiǎn)嗎

7、新《會(huì)計(jì)法》十大變化，會(huì)計(jì)做賬的原則是什么

8、新《會(huì)計(jì)法》十大變化，電子憑證標(biāo)準(zhǔn)是什么 

9、新《會(huì)計(jì)法》十大變化，您與會(huì)計(jì)信息化差多遠(yuǎn)

10、新《會(huì)計(jì)法》十大變化，會(huì)計(jì)監(jiān)督如何融入內(nèi)控制度

11、新《會(huì)計(jì)法》十大變化，處罰會(huì)計(jì)還是負(fù)責(zé)人

12、新《會(huì)計(jì)法》十大變化，如何保守秘密，保護(hù)自己

13、新《會(huì)計(jì)法》十大變化，最高檢跨期確認(rèn)收入、成本屬于財(cái)務(wù)造假

 

第二部分  數(shù)據(jù)資產(chǎn)三步驟：合規(guī)、入表和增值

1、財(cái)務(wù)分析：“一利五率”與績(jī)效考核

2、經(jīng)典案例：數(shù)據(jù)入表對(duì)三大報(bào)表的影響

3、 A股*：數(shù)據(jù)資產(chǎn)的遞延所得稅會(huì)計(jì)處理

4、點(diǎn)“數(shù)”成金：對(duì)企業(yè)融資、投資、信托的影響

5、“數(shù)”歸何處：計(jì)入存貨還是無(wú)形資產(chǎn)

6、 他山之石：2024年入表的行業(yè)典型案例

7、 大數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)：會(huì)計(jì)資料與業(yè)務(wù)資料的入賬、記賬和歸檔

8、 數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的會(huì)計(jì)與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

9、 內(nèi)蒙古首單數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表

10、會(huì)計(jì)信息化與數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的協(xié)調(diào)

 

第三部分  全行業(yè)新收入準(zhǔn)則難點(diǎn)聚焦與財(cái)稅差異

一、制造業(yè)：【實(shí)案】對(duì)標(biāo)“寧德時(shí)代”等銷售返利的財(cái)稅處理

1、  收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)：發(fā)貨單、驗(yàn)收單、簽收單還是進(jìn)度結(jié)算單 

2、 合同負(fù)債還是遞延收益：預(yù)收貨款、工程款、貨款、勞務(wù)款、租金、政府補(bǔ)貼、股權(quán)轉(zhuǎn)讓款等用哪個(gè)會(huì)計(jì)科目  

3、 買一贈(zèng)一 、積分返券、銷售返利、銷售退回、廢料銷售的業(yè)財(cái)稅票的處理

4、 質(zhì)保與維保：2024年會(huì)計(jì)處理新變化

5、  主要責(zé)任人和代理人：租賃代售水電費(fèi)、大宗商品現(xiàn)貨貿(mào)易   

6、 履約成本：運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、報(bào)關(guān)費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)等的列支

7、 先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅加計(jì)抵減新政實(shí)操要點(diǎn)及案例解析

二、其他行業(yè)：【實(shí)案】對(duì)標(biāo)“中國(guó)建筑”恒生電子“等業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理

1、  時(shí)段法與時(shí)點(diǎn)法：工程建設(shè)服務(wù)未完工項(xiàng)目列報(bào)在合同履約成本與合同資產(chǎn) 

2、  投入法與產(chǎn)出法：合同履約成本期末余額

3、  施工企業(yè)質(zhì)保金的業(yè)財(cái)稅票 

4、  設(shè)計(jì)、檢測(cè)等服務(wù)相關(guān)合同履約成本的會(huì)計(jì)處理

5、 以貨抵債的財(cái)稅處理

6、分期收款提供服務(wù)的業(yè)財(cái)稅票處理

 

第四部分  成本管控：全行業(yè)常見業(yè)務(wù)不合規(guī)處理應(yīng)對(duì)策略

一、存貨

1、 存貨項(xiàng)目列報(bào)內(nèi)容：在產(chǎn)品、合同履約成本、發(fā)出商品、開發(fā)成本等常見問題

2、 暫估入賬：未達(dá)票暫估存貨的財(cái)稅處理

3、 合并報(bào)表：暫估入賬進(jìn)項(xiàng)稅、暫估成本所得稅

4、 存貨減值計(jì)提適用準(zhǔn)則、計(jì)提科目、所得稅處理

二、投資與理財(cái)

1、集團(tuán)公司資金周轉(zhuǎn)：?jiǎn)误w報(bào)表與合并報(bào)表的財(cái)稅處理  

2、銀行理財(cái)產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性存款、大額存單會(huì)計(jì)、增值稅、所得稅處理  

3、投資收益還是財(cái)務(wù)費(fèi)用：承兌匯票的終止確認(rèn)——6+9銀行  

三、在建工程與借款利息

1、 項(xiàng)目建造期間利息資本化進(jìn)入存貨嗎

2、 企業(yè)間及企業(yè)向銀行專項(xiàng)工程借款利息問題

3、 新準(zhǔn)則下集團(tuán)內(nèi)借款如何進(jìn)行財(cái)稅處理

四、政府補(bǔ)助 

1、 政府補(bǔ)貼增值稅和所得稅優(yōu)惠的依據(jù)

2、 政府補(bǔ)貼計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目：遞延收益、專項(xiàng)應(yīng)付款、其他收益

3、 其他收益的核算范圍    

 

第五部分   現(xiàn)場(chǎng)答疑

 

講師介紹

秦 文 嬌

秦文嬌老師：經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士、高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師。擁有逾20年上市公司及大型集團(tuán)財(cái)稅管理經(jīng)驗(yàn)，熟悉企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，成功規(guī)劃數(shù)十家企業(yè)稅務(wù)戰(zhàn)略。善于思索，筆耕不輟，出版著作6部，在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》《注冊(cè)稅務(wù)師》《財(cái)會(huì)月刊》等省部級(jí)以上刊物發(fā)表學(xué)術(shù)文章400多篇。同時(shí)，作為多家權(quán)威報(bào)刊特約撰稿人及在線咨詢專家，為行業(yè)提供專業(yè)見解與指導(dǎo)。

 

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