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工程稅務(wù)籌劃培訓(xùn)

課程大綱
第一章  國(guó)際工程稅務(wù)管理概述
第一節(jié)  國(guó)際稅收的基本概念
一、國(guó)際稅收的主體和客體
二、國(guó)際稅收的內(nèi)容
三、國(guó)際稅收慣例
第二節(jié)  支持跨國(guó)業(yè)務(wù)的國(guó)際稅收政策
一、搭建稅收服務(wù)體系
二、建立稅收協(xié)調(diào)模式
三、加強(qiáng)反避稅管理制度
四、制定稅收激勵(lì)措施
五、發(fā)達(dá)國(guó)家鼓勵(lì)對(duì)外投資的稅收政策示例
第三節(jié)  中國(guó)國(guó)際工程發(fā)展現(xiàn)狀
一、中國(guó)國(guó)際工程發(fā)展的主要特點(diǎn)
二、中國(guó)國(guó)際工程發(fā)展趨勢(shì)
第四節(jié)  國(guó)際工程稅務(wù)管理的必要性
一、稅務(wù)管理可防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
二、稅務(wù)管理可增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

第二章  國(guó)際工程涉及的主要稅種
第一節(jié)  企業(yè)所得稅
一、納稅義務(wù)人
二、應(yīng)稅所得范圍
三、費(fèi)用的確認(rèn)
四、所得稅征管制度
五、國(guó)際避免重復(fù)征稅的制度
六、稅收饒讓
七、預(yù)提所得稅
八、馬來(lái)西亞企業(yè)所得稅簡(jiǎn)介
第二節(jié)  個(gè)人所得稅
一、納稅義務(wù)人
二、征稅項(xiàng)目
三、征稅方法
四、稅率設(shè)計(jì)
五、主要國(guó)家個(gè)人所得稅簡(jiǎn)介
第三節(jié)  增值稅
一、增值稅類型
二、征稅范圍
三、稅率
四、抵扣方法
五、出口退稅制度
第四節(jié)  關(guān)稅
一、關(guān)稅稅基
二、關(guān)稅稅率
三、征收方法
四、關(guān)稅減免政策
五、關(guān)稅保函的運(yùn)用

第三章  國(guó)際稅收協(xié)定
第一節(jié)  國(guó)際稅收協(xié)定概述
一、國(guó)際稅收協(xié)定的產(chǎn)生
二、國(guó)際稅收協(xié)定的作用
三、國(guó)際稅收協(xié)定的法律地位
四、國(guó)際稅收協(xié)定的分類
第二節(jié)  國(guó)際稅收協(xié)定范本
一、國(guó)際稅收協(xié)定范本的發(fā)展
二、國(guó)際稅收協(xié)定范本的作用
第三節(jié)  國(guó)際稅收協(xié)定的內(nèi)容
一、協(xié)定的基本用語(yǔ)
二、協(xié)定的適用范圍
三、常設(shè)機(jī)構(gòu)的界定
四、對(duì)所得征稅的協(xié)調(diào)規(guī)范
五、避免雙重征稅的方法
六、稅收無(wú)差別待遇
七、避免國(guó)際偷稅、逃稅
八、相互協(xié)商程序
第四節(jié)  中國(guó)稅收協(xié)定現(xiàn)狀
一、中國(guó)稅收協(xié)定的原則
二、中國(guó)稅收協(xié)定存在的問(wèn)題
第五節(jié)  完善中國(guó)稅收協(xié)定制度的建議
一、堅(jiān)持所得來(lái)源國(guó)與居住國(guó)共享征稅權(quán)的原則簽訂稅收協(xié)定
二、加快稅收協(xié)定的談簽和修訂速度
三、調(diào)整稅收協(xié)定內(nèi)容，以實(shí)現(xiàn)稅收協(xié)定的多重目標(biāo)
四、促進(jìn)稅收協(xié)定和國(guó)內(nèi)法的協(xié)調(diào)
五、建立規(guī)范的相互稅收協(xié)商程序并加強(qiáng)執(zhí)行力度
六、加大締約各國(guó)境外國(guó)際稅收協(xié)定的執(zhí)行力度

第四章  國(guó)際工程稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其防范
第一節(jié)  稅務(wù)環(huán)境引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一、所在國(guó)稅務(wù)環(huán)境分析
二、我國(guó)稅務(wù)環(huán)境分析
第二節(jié)  生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一、思想意識(shí)風(fēng)險(xiǎn)
二、政策把握風(fēng)險(xiǎn)
三、稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)
四、稅務(wù)遵從風(fēng)險(xiǎn)
五、涉稅業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)
第三節(jié)  國(guó)際工程稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
一、高度重視稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系
二、搭建信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)境外稅收法規(guī)資源共享
三、深入研究稅收法規(guī)，充分合理利用優(yōu)惠政策
四、不斷增強(qiáng)法律意識(shí)，合法申報(bào)、依法納稅
五、科學(xué)進(jìn)行稅務(wù)籌劃，合理降低企業(yè)稅負(fù)
六、完善稅務(wù)管理體系，建立全過(guò)程稅務(wù)管理機(jī)制
七、建立稅務(wù)評(píng)價(jià)體系，定期評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
八、持續(xù)爭(zhēng)取政策支持，為行業(yè)發(fā)展贏得政策空間
九、加快國(guó)際化人才培養(yǎng)，推進(jìn)企業(yè)屬地化管理
第四節(jié)  國(guó)際經(jīng)營(yíng)集團(tuán)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略
一、構(gòu)建集團(tuán)化稅務(wù)管理體系，提升境外稅務(wù)管理效益
二、建立健全境外稅務(wù)管理辦法，提供制度層面的保障
三、深入研究所在國(guó)財(cái)稅政策，打造稅務(wù)資源共享平臺(tái)
四、打造稅務(wù)管理企業(yè)文化，推進(jìn)國(guó)際業(yè)務(wù)合法經(jīng)營(yíng)
五、加強(qiáng)與高端中介機(jī)構(gòu)的合作，共謀高效稅務(wù)管理
六、建立全過(guò)程稅務(wù)管理機(jī)制，把控各階段稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
七、尋求科學(xué)的稅務(wù)籌劃方案，合理合法降低企業(yè)稅負(fù)
八、建立境外稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，識(shí)別和防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
九、加強(qiáng)國(guó)際稅務(wù)管理人才培養(yǎng)，打造集團(tuán)專業(yè)化團(tuán)隊(duì)

第五章  國(guó)際工程稅務(wù)籌劃
第一節(jié)  稅務(wù)籌劃的基本理論
一、稅務(wù)籌劃的發(fā)展
二、國(guó)際稅務(wù)籌劃的目的
三、國(guó)際稅務(wù)籌劃的原則
第二節(jié)  國(guó)際稅務(wù)籌劃的方法
一、選擇納稅主體的組織機(jī)構(gòu)形式
二、選擇恰當(dāng)?shù)娜谫Y結(jié)構(gòu)
三、選擇恰當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)方式
四、合理運(yùn)用稅率的差異
五、準(zhǔn)確計(jì)算稅基
六、合理籌劃各稅種間的稅負(fù)水平
七、充分運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策
八、充分運(yùn)用避免國(guó)際雙重征稅協(xié)定
九、充分運(yùn)用邊際效應(yīng)原理
第三節(jié)  國(guó)際稅務(wù)籌劃的注意事項(xiàng)
一、深入了解各國(guó)稅收制度及相關(guān)信息
二、充分了解相關(guān)國(guó)家經(jīng)濟(jì)法規(guī)和國(guó)際公約
三、了解所在國(guó)的反避稅條款
四、保持稅務(wù)籌劃方案的有效性
五、加強(qiáng)各部門間的配合與協(xié)調(diào)
六、收集和保存境外納稅資料
七、聘用當(dāng)?shù)刂薪闄C(jī)構(gòu)參與企業(yè)稅務(wù)籌劃
八、嚴(yán)格遵守所在國(guó)納稅申報(bào)要求
第四節(jié)  國(guó)際工程主要稅種的稅務(wù)籌劃
一、企業(yè)所得稅的國(guó)際稅務(wù)籌劃
二、個(gè)人所得稅的國(guó)際稅務(wù)籌劃
三、增值稅的國(guó)際稅務(wù)籌劃
四、關(guān)稅的國(guó)際稅務(wù)籌劃

工程稅務(wù)籌劃培訓(xùn)