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匯繳風(fēng)險自查課程

課程背景：
在當(dāng)前“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的稅收背景下，金稅四期、大數(shù)據(jù)比對、防偽稅控全面升級、實行稅收分類編碼等一系列嚴(yán)征管、重稽查措施，讓企業(yè)隨時面臨稅務(wù)危機。企業(yè)的稅收風(fēng)險產(chǎn)生于平時的業(yè)務(wù)過程和會計核算中，日積月累的稅收問題也越來越多，大部分企業(yè)要經(jīng)過稅務(wù)機關(guān)檢查后，才能發(fā)現(xiàn)或暴露其巨大的稅收風(fēng)險問題。其中主要原因就是稅收政策紛繁復(fù)雜，財務(wù)人員無法熟知，平時對風(fēng)險無法預(yù)知。因此，對整個年度的賬務(wù)審視、賬務(wù)調(diào)整、降低風(fēng)險，顯得尤為重要。
本課程以所得稅匯算清繳前風(fēng)險自查為切入點，幫助財務(wù)人員清晰所得稅匯算清繳前全盤業(yè)務(wù)風(fēng)險自查，教您如何對眾多科目進行勾稽關(guān)系剖析及稅務(wù)規(guī)劃，從而降低稅務(wù)風(fēng)險，提高企業(yè)利潤。

課程收益:
識風(fēng)險：在稅局找你之前識別到涉稅風(fēng)險
管證據(jù)：在稅局找你之前做好證據(jù)鏈管理
爭利益：在與稅局溝通時爭取*的利益

受益對象：
財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、企業(yè)財務(wù)會計和其他財稅人員等。

課程大綱：
第一部分：*公司法解讀
1、新公司要求注冊資本五年繳足，老公司有何要求？
2、公司減資，自然人股東需要交納個稅嗎？
3、若公司注銷，都要涉及什么稅？
4、認繳制的公司注銷是否要補齊注冊資金？
5、股東用股權(quán)、債權(quán)等非貨幣性資產(chǎn)出資，涉及繳稅嗎？
6、新公司法了明確利潤分配時間，注意稅會差異
7、年度終了，根據(jù)股東會決議需向股東分配股利，但未實際發(fā)放，企業(yè)是否需要代扣代繳個稅？
8、新公司法明確資本公積可以彌補虧損
9、股東是否可以查閱會計憑證？股東拒不繳納出資的，會喪失股東權(quán)利嗎？
10、股東認繳、實繳出資額要在企業(yè)信用信息平臺公示

第二部分：企業(yè)常見涉稅風(fēng)險點與涉稅信息歸集
1、2024年企業(yè)重點關(guān)注涉稅風(fēng)險點
【重點】A采購、C付款、B開票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？
【重點】A采購、C收款、B開票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？
【重點】個人代開的勞務(wù)費發(fā)票，是否需要代扣代繳個人所得稅？代扣的個稅能否稅前扣除？如何保證能夠稅前扣除？實務(wù)中如何破解？
【重點】公司之間無償拆借資金，是否要按視同銷售處理？發(fā)票能否稅前扣除？實務(wù)中如何破解？
【重點】賣A產(chǎn)品贈送B產(chǎn)品，贈送的禮品是否按視同銷售處理？發(fā)票能否稅前扣除？
【重點】往來賬比較大，稅務(wù)局是否會按轉(zhuǎn)收入處理？是否有視同銷售風(fēng)險？
【重點】招聘退休人員返聘按照“工資薪金”申報個稅被查，應(yīng)該按“勞務(wù)報酬”？
【重點】稅務(wù)機關(guān)依據(jù)企業(yè)上年年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算，有哪些情況？
【重點】企業(yè)2023年“兩稅”比對異常，會帶來哪些稅收風(fēng)險？
【重點】系統(tǒng)提示：2023年企業(yè)所得稅匯算清繳申報的工資總額和人數(shù)與本次殘保金申報的工資總額和人數(shù)不一致？人數(shù)到底是如何確定的？
 2024年社保真正入稅，企業(yè)的用工風(fēng)險與用工成本分析與規(guī)劃
建立風(fēng)險指標(biāo)和模型
3.1“發(fā)票比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
3.2“稅表比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
3.3“稅稅比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
3.4“表表比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
3.5“票表比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

第三部分：企業(yè)涉稅信息歸集---企業(yè)收入事項風(fēng)險排查
1、未按照企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時間確認收入風(fēng)險
【重點】企業(yè)收入指標(biāo)預(yù)警應(yīng)對與證據(jù)鏈管理
2、企業(yè)取得政府補助的稅務(wù)處理
【重點】征稅收入或不征稅收入的選擇及后續(xù)管理操作指南設(shè)計
3、關(guān)聯(lián)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計利息收入風(fēng)險
【重點】關(guān)聯(lián)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務(wù)風(fēng)險管控
4、企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認涉稅風(fēng)險
【重點】收入明顯偏低是否會被稅務(wù)機關(guān)調(diào)整？如何調(diào)整？

第四部分：企業(yè)涉稅信息歸集---企業(yè)扣除事項風(fēng)險排查 
1、企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險
2、不符合稅法規(guī)定的捐贈支出在稅前扣除的風(fēng)險
3、會議費未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險
4、勞保費未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險
5、企業(yè)稅前扣除應(yīng)由個人或其他單位負擔(dān)費用的風(fēng)險
6、研發(fā)費用未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險
7、資產(chǎn)損失未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險
8、固定資產(chǎn)一次性扣除相關(guān)涉稅風(fēng)險與控制
9、廣告宣傳費的相關(guān)涉稅風(fēng)險與控制
10、高新技術(shù)企業(yè)認定不符合規(guī)定風(fēng)險
注：課程涵蓋不限于大綱所列內(nèi)容，內(nèi)容講解順序以授課老師現(xiàn)場課為準(zhǔn)。

匯繳風(fēng)險自查課程