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內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)技巧課程

課程背景
傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)角色是企業(yè)內(nèi)部的“經(jīng)濟(jì)警察”；而在新形勢(shì)下，要求內(nèi)審人員更多地轉(zhuǎn)型為企業(yè)內(nèi)部咨詢師、內(nèi)控設(shè)計(jì)師和風(fēng)險(xiǎn)管理專家等角色，從而對(duì)內(nèi)部審計(jì)師隊(duì)伍的專業(yè)知識(shí)、業(yè)務(wù)技能、戰(zhàn)略感知、行業(yè)了解等綜合技能提出了更高的要求。如何從內(nèi)部控制及審計(jì)理念出發(fā)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理及流程漏洞，找到企業(yè)經(jīng)營(yíng)不理想的根本所在，幫助內(nèi)審人員真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)所有者、管理者可以信任的“管家婆”的功能，在風(fēng)險(xiǎn)、問題未來臨之前，就預(yù)先指出制度的疏漏，幫助企業(yè)完善內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立，避免更大的損失出現(xiàn)。
本課程從新的視角審視現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)操作的全部流程，通過對(duì)大量?jī)?nèi)控內(nèi)審項(xiàng)目的真實(shí)工作記錄進(jìn)行提煉，結(jié)合培訓(xùn)師給企業(yè)內(nèi)控咨詢服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，以案說法，讓枯燥的審計(jì)知識(shí)、方法與技巧鮮活展現(xiàn)，啟發(fā)學(xué)員掌握內(nèi)審一般程序及方法，同時(shí)理解“兵無常勢(shì)、水無常形”，應(yīng)針對(duì)不同項(xiàng)目靈活運(yùn)用內(nèi)控知識(shí)；對(duì)已有一定經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)審人員提供更廣闊的思路和更深入的理解，掌握風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制方法。

培訓(xùn)對(duì)象：
公司內(nèi)審、內(nèi)控及相關(guān)管理人員。

培訓(xùn)收益：
幫助內(nèi)審人員快速掌握內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)方法及技巧；幫助企業(yè)建立一支有效的、有戰(zhàn)斗力的內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì) ；跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)、建立科學(xué)先進(jìn)的內(nèi)控審計(jì)流程和工作底稿；學(xué)會(huì)各個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和內(nèi)控缺陷所在，在內(nèi)審過程中快速找到問題及風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵，為企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理提出改善建議。

課程大綱：
1、內(nèi)部審計(jì)概述與*發(fā)展
- 審計(jì)發(fā)展簡(jiǎn)介
- 內(nèi)部審計(jì)的轉(zhuǎn)型與挑戰(zhàn)
- 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念 

2、內(nèi)部審計(jì)流程
- 內(nèi)部審計(jì)組織與計(jì)劃
- 審計(jì)立項(xiàng)與授權(quán)
- 審計(jì)準(zhǔn)備
- 初步調(diào)查
- 指導(dǎo)和開展內(nèi)部審計(jì)
- 分析性程序及符合性測(cè)試
- 實(shí)質(zhì)性測(cè)試及詳細(xì)審查
- 審計(jì)發(fā)現(xiàn)與設(shè)計(jì)建議
- 向董事會(huì)和高層管理者報(bào)告

3、內(nèi)部審計(jì)常用方法
審核法
分析法
訪談法
復(fù)算法
觀察法
盤存法
函證法
穿行測(cè)試法
順查法
逆查法

4、基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)精要與案例分享
銷售與收款環(huán)節(jié)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法
-銷售合同及收款管理
-授信及應(yīng)收賬款管理
-銷售物流管理
采購(gòu)與付款環(huán)節(jié)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法
-招標(biāo)管理
-供應(yīng)商選擇與管理
-貨物驗(yàn)收與采購(gòu)付款
-存貨管理
基建工程項(xiàng)目與固定資產(chǎn)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法（可略）
財(cái)務(wù)管理常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法
-貨幣資金管理
-票據(jù)管理
-費(fèi)用報(bào)銷及付款管理
-收款管理
-投融資管理
-會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)告編制
人力資源環(huán)節(jié)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法
-人力資源引進(jìn)階段（人員招聘）
-人力資源開發(fā)階段（勞動(dòng)合同簽訂、培訓(xùn)）
-人力資源使用階段（日?？记?、薪酬激勵(lì)、考核）
-人力資源退出階段（離職與辭退）
行政綜合管理常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法
-印章管理
-公文與檔案管理
-合同管理
-資產(chǎn)管理
-信息系統(tǒng)管理

5、內(nèi)部審計(jì)實(shí)戰(zhàn)技巧
審計(jì)線索查找技巧
訪談提問的技巧
現(xiàn)金盤點(diǎn)技巧?
審計(jì)證據(jù)分析技巧
確定審計(jì)重點(diǎn)與目標(biāo)技巧
審計(jì)程序編寫技巧
工作底稿編寫技巧
審計(jì)報(bào)告大綱編寫技巧
審計(jì)報(bào)告編寫技巧
審計(jì)資源整合技巧
提高審計(jì)效率技巧
審計(jì)質(zhì)量控制技巧

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