課程描述INTRODUCTION
· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管· 稅務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：郝卯花
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財稅規(guī)范處理課程
【課程背景】
當(dāng)前，中國稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險逐年增大，隨著財政部陸續(xù)出臺了新企業(yè)會計準(zhǔn)則，使得稅會差異風(fēng)險越來越大，會計有時不經(jīng)意的賬務(wù)處理，可能給企業(yè)帶來巨大的稅務(wù)風(fēng)險，當(dāng)前急需企業(yè)財務(wù)人員不斷提升專業(yè)知識水平，及時把握政策變革的前沿動向，突破固有思維，從容面對應(yīng)變挑戰(zhàn)，更快適應(yīng)政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險，推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。
在工作中，您是否有過以下思考：
金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？
損益類科目直接影響利潤，它的涉稅風(fēng)險只有企業(yè)所得稅嗎？
如何理解資產(chǎn)負(fù)債類的科目也會有涉稅風(fēng)險？
會計日常工作中有什么需要特別注意的細(xì)節(jié)以避免稽查風(fēng)險？
新會計準(zhǔn)則規(guī)定的增值稅會計處理應(yīng)當(dāng)避免什么誤區(qū)？
本課程通過深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國*稅法的政策規(guī)定，以財務(wù)人員日常賬務(wù)處理為主線，從資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)科目開始，到權(quán)益類科目、損益類科目可能引起的涉稅風(fēng)險進(jìn)行詳細(xì)講解，用日常涉稅案例為背景，結(jié)合財務(wù)人員常見的誤區(qū)與盲區(qū)，生動全面地引導(dǎo)學(xué)員快速融入到規(guī)范賬務(wù)處理的角色中，積極主動規(guī)避稅收風(fēng)險，健全財務(wù)核算體系及稅收管控體系，有效提升企業(yè)價值，成為行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的財稅管理人才。
【課程收益】
了解企業(yè)當(dāng)前所處的稅收環(huán)境，充分認(rèn)識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢
重新認(rèn)識資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、損益類會計科目會存在不同的涉稅問題
掌握不同會計科目的賬務(wù)處理下，稅務(wù)風(fēng)險的處理技巧與籌劃方式
掌握實務(wù)中存在的熱點問題以及應(yīng)對稅會差異風(fēng)險的方法與技巧，充分享受國家政策紅利
改變固有思維，謹(jǐn)慎對待日常做賬的小問題，防止引發(fā)大風(fēng)險
【課程對象】
企業(yè)出納人員、會計人員、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等財務(wù)管理人員；
企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員
【課程大綱】
一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？
1、當(dāng)前稅收環(huán)境簡介
金稅三期與金稅四期
新的稅收政策法規(guī)不斷出臺
金稅系統(tǒng)的監(jiān)管機制
2、涉稅風(fēng)險及其表現(xiàn)形式
3、金稅四期預(yù)警的高風(fēng)險項目
虛假空殼公司、長期零申報、少交社保、增值稅專用發(fā)票用量異常、稅負(fù)率異常、虛開發(fā)票、稅率適用錯誤、異常申報、常虧不倒、經(jīng)營業(yè)務(wù)異常、兩套賬、公轉(zhuǎn)私等。
二、進(jìn)行會計科目涉稅風(fēng)險管理的必要性是什么？
1、新會計準(zhǔn)則不斷出臺，稅會差異明顯變大
哪些情況會產(chǎn)生稅會差異？
2、賬務(wù)處理中應(yīng)注意的細(xì)節(jié)問題
小摘要帶來的大風(fēng)險
憑證附件的涉稅風(fēng)險不容忽視
3、以恰當(dāng)?shù)慕哟记蓱?yīng)對來訪人員
案例：一張廢紙帶來的稅務(wù)處罰
三、資產(chǎn)類會計科目有什么涉稅風(fēng)險？
1、貨幣資金類
關(guān)注：隱藏收入、如何合法地公轉(zhuǎn)私等
2、存貨類
關(guān)注：虛構(gòu)成本、偷逃稅款、資產(chǎn)不入賬、未按用途轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額等
3、往來類科目（含資產(chǎn)、負(fù)債）
關(guān)注：長期掛賬、延遲納稅、隱藏收入并轉(zhuǎn)移利潤、股東借款、逆向收付款、預(yù)付卡、逃避個稅、關(guān)聯(lián)方交易、虛構(gòu)業(yè)務(wù)等風(fēng)險
4、長期資產(chǎn)類科目涉稅問題及稅會差異處理：
固定資產(chǎn)
A、入賬時間、金額、折舊年限、殘值率等稅會差異風(fēng)險
B、固定資產(chǎn)未取得發(fā)票的財稅處理
C、公司出資購買房產(chǎn)或汽車落在股東名下的財稅問題
固定資產(chǎn)折舊的稅收優(yōu)惠：加速折舊與一性扣除的稅會差異與報表填報
長期待攤費用：籌辦期間開辦費的處理
四、負(fù)債類會計科目有什么涉稅風(fēng)險？
1、應(yīng)付職工薪酬
關(guān)注：非貨性福利、勞務(wù)派遣、臨時工工資的處理
2、應(yīng)交稅費
快速認(rèn)識兩大稅種：增值稅、企業(yè)所得稅
明細(xì)科目正確設(shè)置與使用
增值稅進(jìn)項稅額的籌劃技巧
增值稅明細(xì)科目的期末結(jié)轉(zhuǎn)方法與技巧
三流一致、滯留票、走逃失聯(lián)發(fā)票的判斷及處理
2023年稅收優(yōu)惠下，小規(guī)模納稅人免稅政策解讀
取消360天認(rèn)證期限、專用發(fā)票丟失可用復(fù)印件入賬
房產(chǎn)稅的稽查關(guān)注點
印花稅在實務(wù)中的誤區(qū)與新法的變化
五、損益類會計科目有什么涉稅風(fēng)險？
1、主營（其他）業(yè)務(wù)收入
關(guān)聯(lián)公司轉(zhuǎn)移定價風(fēng)險
銷售折扣、銷售折讓或退回的財稅處理
價外費用、混合銷售與兼營業(yè)務(wù)
增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間
實務(wù)熱點問題剖析：新收入準(zhǔn)則下的稅會差異
2、銷售費用、管理費用
廣告和業(yè)務(wù)宣傳費、贊助支出、手續(xù)費與傭金
職工薪酬、職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、業(yè)務(wù)招待費、各類保險費、勞動保護(hù)費、車輛使用費、會議費等
3、財務(wù)費用——利息支出
集團內(nèi)部資金借貸的涉稅問題
認(rèn)繳制下投資人資金不到位的風(fēng)險
4、營業(yè)外支出
慈善捐贈支出扣除的規(guī)定
應(yīng)收賬款發(fā)生壞賬、存貨發(fā)生損失需要準(zhǔn)備什么資料？
5、關(guān)于成本費用稅前列支的形式要件與實質(zhì)要件
不合規(guī)發(fā)票的種類與風(fēng)險應(yīng)對
無發(fā)票報銷的種類與誤區(qū)、個人抬頭的發(fā)票、費用分割單并不是最好的籌劃方式、跨年發(fā)票的稅會處理、追補扣除、老板購買字畫的特殊規(guī)定等
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具
財稅規(guī)范處理課程
轉(zhuǎn)載：http://szsxbj.com/gkk_detail/305563.html
已開課時間Have start time
- 郝卯花