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客戶信貸分析課程

課程大綱：現(xiàn)場(chǎng)模擬報(bào)告撰寫全流程：調(diào)查---采集信息--分析--撰寫報(bào)告
手把手教會(huì)撰寫高質(zhì)量授信報(bào)告
一、沒有調(diào)查沒有發(fā)言權(quán)：調(diào)查內(nèi)容及方法
（一）非現(xiàn)場(chǎng)與現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的結(jié)合、驗(yàn)證方法
1.非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查渠道
2.非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查獲取的信息
（二）帶著問題去現(xiàn)場(chǎng)
1.必須要看一眼的地方
2.必須要拿到的書面材料
3.最重要的訪談：主營業(yè)務(wù)盈利模式？是否不務(wù)正業(yè)？
4.團(tuán)隊(duì)很重要：各司其職且各有千秋
5.有目的的閑聊：引導(dǎo)與博弈
（三）綜合現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)的具體調(diào)查內(nèi)容
1.基本情況調(diào)查
（1）主體資格及信用狀況
（2）關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查：股權(quán)結(jié)構(gòu)、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)企業(yè)及人員關(guān)系
（3）組織架構(gòu)和人資管理調(diào)查
（4）發(fā)展規(guī)劃調(diào)查
2.生產(chǎn)經(jīng)營狀況調(diào)查
（1）生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)情況調(diào)查
（2）主營業(yè)務(wù)調(diào)查：區(qū)分制造業(yè)、貿(mào)易類、服務(wù)類和機(jī)構(gòu)類
（3）市場(chǎng)營銷情況調(diào)查
（4）盈利模式及競(jìng)爭(zhēng)力調(diào)查
（5）上下游交易情況及成本結(jié)構(gòu)調(diào)查
（6）環(huán)保、節(jié)能及安全生產(chǎn)調(diào)查
3.財(cái)務(wù)狀況調(diào)查
（1）財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告審查
（2）財(cái)務(wù)報(bào)表審查
（3）主要科目調(diào)查
4.銀企合作情況調(diào)查
（1）與金融同業(yè)合作情況調(diào)查
（2）現(xiàn)有授信方案執(zhí)行情況調(diào)查
（3）現(xiàn)有債項(xiàng)執(zhí)行情況調(diào)查
（4）授信需求調(diào)查：經(jīng)營周轉(zhuǎn)類、項(xiàng)目融資類還是國際貿(mào)易類？
現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查案例分享： 擺在自家廠房里的設(shè)備也不一定是自己的
做醫(yī)療設(shè)備的最怕什么？
“獐子島扇貝跑路”怎么破？
養(yǎng)殖戶的喜與憂
林業(yè)真的是信貸雷區(qū)？

二、準(zhǔn)入評(píng)價(jià)：“客戶畫像”評(píng)價(jià)模型
（一）“五好”客戶評(píng)分卡表格
1.自身經(jīng)營好
2.企業(yè)主素質(zhì)好
3.社會(huì)口碑好
4.風(fēng)險(xiǎn)緩釋好
5.合作意愿好
（二）高風(fēng)險(xiǎn)客戶30個(gè)潛在信號(hào)
1.企業(yè)主個(gè)人風(fēng)險(xiǎn) 2.企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
3.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
4.行業(yè)口碑風(fēng)險(xiǎn)
5.關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)
6.擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)
7.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
8.建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)（三）不得受理的情形

三、運(yùn)營環(huán)境分析
（一）宏觀因素分析
1.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)客戶的影響
2.國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)客戶的影響
3.宏觀經(jīng)濟(jì)政策影響
4.法律法規(guī)影響
案例精析：新能源汽車產(chǎn)業(yè)鏈分析報(bào)告
（二）區(qū)域環(huán)境分析
1.區(qū)域發(fā)展及產(chǎn)業(yè)政策的影響
2.地方社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r的影響
3.自然資源的影響
4.金融生態(tài)的影響
（三）行業(yè)因素分析
1.影響行業(yè)發(fā)展的基本因素
（1）資金密集型
（2）勞動(dòng)密集型
（3）技術(shù)密集型
（4）土地密集型
重點(diǎn)行業(yè)現(xiàn)狀分析：制造業(yè)行業(yè)運(yùn)行情況
2.行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)的影響
（1）規(guī)模分布（市場(chǎng)集中度）
（2）產(chǎn)品差別程度
（3）進(jìn)入壁壘（護(hù)城河）
（4）庫存成本或行業(yè)銷售波動(dòng)性
（5）各類產(chǎn)業(yè)政策以及稅收、土地、環(huán)保、信貸政策
（6）不同的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)具有不同的特點(diǎn)：完全競(jìng)爭(zhēng)、壟斷競(jìng)爭(zhēng)、寡頭壟斷
圖表分析：行業(yè)生命周期各階段特征
案例詳解：光伏及多晶硅行業(yè)前景分析
集成電路產(chǎn)業(yè)鏈分析報(bào)告
工程機(jī)械行業(yè)分析報(bào)告
醫(yī)藥制造行業(yè)分析報(bào)告
農(nóng)業(yè)類特有的盈利模式和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

四、客戶基本面分析
（一）公司治理結(jié)構(gòu)分析
1.資本規(guī)模、結(jié)構(gòu)及股權(quán)結(jié)構(gòu)分析判斷
（1）資本規(guī)模與資本結(jié)構(gòu)分析
（2）股東分析
2.組織架構(gòu)調(diào)查分析
（1）以資本為主線識(shí)別集團(tuán)客戶
（2）以業(yè)務(wù)為主線調(diào)查集團(tuán)關(guān)系樹
（3）以控制力為主線調(diào)查母公司及組織架構(gòu)
3.出資人的性質(zhì)判斷
（二）內(nèi)部管理情況
1.企業(yè)管理水平
（1）人資管理
（2）財(cái)務(wù)管理：融資、投資和資金管理
（3）經(jīng)營管理：分支機(jī)構(gòu)管理、業(yè)務(wù)生產(chǎn)技術(shù)管理
2.控制人與高管分析判斷
（1）個(gè)人背景
（2）品質(zhì)與聲譽(yù)
（3）過往業(yè)績(jī)
（三）信用記錄狀況
1.商業(yè)信用記錄
2.融資信用記錄
3.財(cái)稅信用記錄
（四）客戶重大事項(xiàng)和關(guān)聯(lián)關(guān)系情況
1.重大擔(dān)保事項(xiàng)
2.重大股權(quán)變化事項(xiàng)
3.重大對(duì)外投資
4.負(fù)面輿情及其他突發(fā)事件
5.關(guān)聯(lián)關(guān)系情況

五、財(cái)務(wù)狀況分析
（一）關(guān)鍵財(cái)務(wù)項(xiàng)目分析
1.資產(chǎn)分析
（1）資產(chǎn)規(guī)模分析，判斷客戶實(shí)力
（2）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析，判斷資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性
（3）資產(chǎn)質(zhì)量分析，揭示無效資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)
（4）資產(chǎn)盈利性分析，判斷資產(chǎn)效益
（5）資產(chǎn)趨勢(shì)分析，判斷發(fā)展可持續(xù)性
2.負(fù)債分析
(1)負(fù)債規(guī)模分析，判斷客戶財(cái)務(wù)壓力
(2)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析，判斷負(fù)債結(jié)構(gòu)的合理性
(3)負(fù)債成本分析，判斷融資能力
(4)負(fù)債趨勢(shì)分析，判斷風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況
3.所有者權(quán)益分析
(1)所有者權(quán)益規(guī)模分析，判斷經(jīng)營實(shí)力
(2)所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)分析，判斷質(zhì)量和穩(wěn)定性
(3)所有者權(quán)益趨勢(shì)分析，判斷實(shí)力變動(dòng)趨勢(shì)
4.收入分析
(1)收入水平分析，判斷經(jīng)營能力
(2)收入結(jié)構(gòu)分析，判斷收入穩(wěn)定性
(3)收入盈利性分析，判斷收入效益
(4)收入趨勢(shì)分析，判斷經(jīng)營變化
5.成本分析
(1)成本水平分析，判斷成本控制能力
(2)成本結(jié)構(gòu)分析，判斷成本結(jié)構(gòu)的合理性
(3)成本趨勢(shì)分析，判斷經(jīng)營管理能力
6.利潤分析
(1)利潤水平分析，判斷盈利能力
(2)利潤結(jié)構(gòu)分析，判斷利潤質(zhì)量
(3)利潤趨勢(shì)分析，判斷發(fā)展能力
8.現(xiàn)金流分析
(1)現(xiàn)金流規(guī)模分析，判斷償債能力
(2)現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)分析，判斷來源的可靠性
(3)現(xiàn)金流趨勢(shì)分析，判斷償債能力和可持續(xù)性
圖表案例：八種現(xiàn)金流組合判斷企業(yè)優(yōu)劣
（二）關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)分析
1.償債能力指標(biāo)
流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、長期債務(wù)與營運(yùn)資金比率。
2.盈利能力指標(biāo)
 銷售毛利率、營業(yè)利潤率、銷售凈利率、息稅前利潤率、成本費(fèi)用利潤率、凈資產(chǎn)收益率(ROE)、 總資產(chǎn)利潤率（ROA）
3.營運(yùn)能力指標(biāo)
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)天數(shù)）、存貨周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)天數(shù)）、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率
4.成長能力指標(biāo)：連續(xù)報(bào)表并且剔除偶發(fā)性項(xiàng)目
 每股收益增長率、每股現(xiàn)金流增長率、主營收入增長率、營業(yè)利潤增長率、利潤總額增長率、凈利潤增長率、息稅前利潤增長率、總資產(chǎn)增長率
5.總體分析：*分析法（ROE）
巴菲特說：ROE能長年穩(wěn)定在20%以上的公司就是好公司
查理·芒格說：公司長期的回報(bào)率約等于它的ROE
6.財(cái)務(wù)比率合理性分析
（1）比較分析
（2）交叉分析
7.財(cái)務(wù)比率趨勢(shì)分析
（1）剔除偶發(fā)性項(xiàng)目
（2）應(yīng)用例外原則
（3）計(jì)算口徑一致再來對(duì)比不同時(shí)期
（三）信貸視角的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析≠財(cái)務(wù)分析
（1）異常財(cái)務(wù)指標(biāo)
（2）常見的20種舞弊信號(hào)
案例分享：虛增收入擴(kuò)大信貸資金需求（內(nèi)外帳）
把“回旋鏢”發(fā)揮到*的上市公司
自以為是的“天衣無縫”--某上市公司財(cái)務(wù)造假
2.管理層財(cái)務(wù)審慎策略
3.現(xiàn)金流杠桿率/覆蓋率
4.資本結(jié)構(gòu)：資產(chǎn)負(fù)債率、全部債務(wù)資本化比率、付息債務(wù)結(jié)構(gòu)比等
5.最重要的：流動(dòng)性
6.平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益原則
案例精析：擬上市電氣公司三年審計(jì)報(bào)告的財(cái)務(wù)分析
償債來源預(yù)測(cè)與分析
第一還款來源
1.經(jīng)營現(xiàn)金流是最重要的還款來源
2.自由現(xiàn)金流是最有保障的還款來源
（二）第二還款來源
1.保證人調(diào)查和管理
2.抵質(zhì)押物的標(biāo)準(zhǔn)與價(jià)值

六、授信分析結(jié)論及方案配置
（一）選擇與客戶需求匹配的授信品種
1.流動(dòng)性需求
流動(dòng)資金貸款類、供應(yīng)鏈融資類、票據(jù)融資類、融資性保證類
2.擴(kuò)張性需求
基礎(chǔ)設(shè)施貸款、技術(shù)改造貸款、銀團(tuán)貸款、并購貸款
3.專業(yè)性需求
房地產(chǎn)開發(fā)貸款、商用物業(yè)抵押貸款、新農(nóng)村建設(shè)貸款、扶貧貸款、舊城改造貸款
（二）授信額度測(cè)算與分析
（三）有利及不利因素

七、呼之欲出的授信報(bào)告
1.公司融資信貸分析框架（思維導(dǎo)圖）
2.項(xiàng)目融資信貸分析框架（思維導(dǎo)圖）
3.撰寫授信報(bào)告的要求與目標(biāo)
4.授信報(bào)告應(yīng)遵循的原則
案例精析：某新材料制造業(yè)上市公司項(xiàng)目貸款調(diào)查報(bào)告
某PPP項(xiàng)目信貸分析報(bào)告

客戶信貸分析課程