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新個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)課程

課程背景：
根據(jù)*印發(fā)新個(gè)人所得稅法及專項(xiàng)扣除細(xì)則，2020年開(kāi)始，對(duì)個(gè)人所得稅將進(jìn)行匯算清繳。那么這次個(gè)稅改革將怎樣影響您個(gè)人的個(gè)人所得稅及收入呢？綜合所得包括什么？專項(xiàng)扣除怎么操作？新稅法下，高收入的人群個(gè)人所得稅申報(bào)和匯算清繳應(yīng)該注意什么？個(gè)人所得稅籌劃應(yīng)該注意什么？
針對(duì)上述個(gè)人所得稅問(wèn)題，特推出個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)管控和稅務(wù)籌劃的課程，提供具體的案例分析，讀解新個(gè)人所得稅法規(guī)（稅法、實(shí)施細(xì)則、專項(xiàng)附加扣除）對(duì)個(gè)人收入、企業(yè)用工成本的影響，以及個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、個(gè)人所得稅的籌劃方法。

課程收益：
本課程將系統(tǒng)為您帶來(lái)：
1、個(gè)稅新法規(guī)解讀
2、個(gè)稅涉及主要內(nèi)容
3、個(gè)稅專項(xiàng)扣除細(xì)則的要點(diǎn)
4、個(gè)稅匯算清繳實(shí)務(wù)
5、公司內(nèi)部個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查及節(jié)稅技巧
6、個(gè)稅綜合籌劃及應(yīng)對(duì)措施
7、新形勢(shì)下用工成本及風(fēng)險(xiǎn)防范
8、個(gè)稅對(duì)企業(yè)用工方式的影響

授課對(duì)象：綜合收入人群、高收入人群、財(cái)務(wù)人員等 

課程大綱
第一講：個(gè)稅改革主要的變化及匯算清繳
一、綜合所得稅：工資、薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得；
1、工資、薪金所得
全年一次性獎(jiǎng)金
央企負(fù)責(zé)人年度績(jī)效薪金延期兌現(xiàn)收入和任期獎(jiǎng)勵(lì)
單位低價(jià)向職工售房
解除勞動(dòng)關(guān)系取得的一次性補(bǔ)償收入
內(nèi)部退養(yǎng)的一次性收入
提前退休取得的補(bǔ)貼收入
特定行業(yè)職工工資、薪金所得
補(bǔ)發(fā)工資
2、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬與特許權(quán)使用費(fèi)所得
3、綜合所得稅如何按年度合并計(jì)算個(gè)稅
4、綜合所得稅的稅率表解讀
二、經(jīng)營(yíng)所得：
1、經(jīng)營(yíng)所得概述
2、個(gè)體工商戶業(yè)主所得
3、個(gè)人獨(dú)資與合伙企業(yè)投資者個(gè)人所得稅
4、合伙創(chuàng)投企業(yè)投資抵扣應(yīng)納稅所得額
5、特殊行業(yè)個(gè)人所得稅
6、經(jīng)營(yíng)稅負(fù)下降，企業(yè)避稅方向
7、經(jīng)營(yíng)所得稅的稅率表解讀
三、利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得
1、利息、股息、紅利所得
應(yīng)繳納稅的計(jì)算
股息紅利差別化
派發(fā)紅股是否繳個(gè)稅？
2、財(cái)產(chǎn)租賃所得
不動(dòng)產(chǎn)租賃所得
3、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
非貨幣性資產(chǎn)投資所得
轉(zhuǎn)讓上市和掛牌公司股票所得
限售股轉(zhuǎn)讓所得
非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得
房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
其他財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
財(cái)產(chǎn)拍賣(mài)所得
4、偶然所得
四、專項(xiàng)附加扣除的要點(diǎn)及具體操作方法
1、子女教育專項(xiàng)附加扣除 :扣除標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)備材料、注意事項(xiàng)
2、繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除：扣除標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)備材料、注意事項(xiàng)
3、大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除：扣除標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)備材料、注意事項(xiàng)
4、住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除（不可與住房租金共享）： 扣除標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)備材料、注意事項(xiàng)
5、住房租金專項(xiàng)附加扣除（不可與住房貸款利息共享）：扣除標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)備材料、注意事項(xiàng)
6、贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除：扣除標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)備材料、注意事項(xiàng)
五、股權(quán)激勵(lì)所得
1、轉(zhuǎn)化科技成果獎(jiǎng)勵(lì)所得
2、上市公司股權(quán)激勵(lì)所得
3、非上市公司股權(quán)激勵(lì)所得
六、個(gè)稅綜合問(wèn)題
1、個(gè)人所得稅法增加反避稅條款的注意事項(xiàng)
2、免征和減征個(gè)人所得稅包括哪些？
3、年底獎(jiǎng)金的優(yōu)惠政策？
4、個(gè)人增加收入&企業(yè)降低用工成本
5、個(gè)人從不同來(lái)源取得收入如何處理？
6、案例分析：綜合所得如何納稅？
七、如何進(jìn)行個(gè)人所得稅的年度匯算清繳
1、匯算清繳的對(duì)象
2、匯算清繳的流程
3、匯算清繳應(yīng)注意的點(diǎn)

第二講、個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及稅務(wù)籌劃
一、規(guī)避個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題解析
1、給員工發(fā)放車(chē)補(bǔ)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2、未合理運(yùn)用養(yǎng)老保險(xiǎn)和健康險(xiǎn)多繳納個(gè)稅
3、非全日制用工個(gè)稅申報(bào)方式錯(cuò)誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)
4、企業(yè)展會(huì)贈(zèng)送禮品的個(gè)人所得稅處理風(fēng)險(xiǎn)
5、企業(yè)“代扣代繳”的應(yīng)該規(guī)避的潛在風(fēng)險(xiǎn)
6、“勞動(dòng)分紅”的個(gè)稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
7、股東借款用于經(jīng)營(yíng)股息紅利所得
8、5種個(gè)稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)
9、8類(lèi)個(gè)稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)
二、合理運(yùn)用個(gè)人所得稅法的籌劃技巧解析
1、合理運(yùn)用個(gè)人所得稅5項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除節(jié)稅
2、合理運(yùn)用企業(yè)年金和職業(yè)年金節(jié)稅
3、企業(yè)高收入人員稅收籌劃
4、合理運(yùn)用商業(yè)健康險(xiǎn)及遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)政策節(jié)稅
5、合理運(yùn)用短期非居民個(gè)人和短期居民個(gè)人稅收政策節(jié)稅
6、工資福利化節(jié)稅
7、運(yùn)用公益事業(yè)捐贈(zèng)節(jié)稅
8、合理運(yùn)用外籍人員各項(xiàng)補(bǔ)貼節(jié)稅
9、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得籌劃技巧講解
三、關(guān)于年終獎(jiǎng)的測(cè)算，避開(kāi)年終獎(jiǎng)的“坑”
四、2022年這六類(lèi)納稅人要匯算清繳退個(gè)稅

課程總結(jié)與回顧
1、課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2、答疑解惑

新個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)課程