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案例解析匯算申報課程

課程詳情
由于稅收政策變動，今年的所得稅匯算申報表又發(fā)生了一些變化，為了更好了解這些變化，課程將結(jié)合政策講述本次申報表哪些地方做了調(diào)整，以便準(zhǔn)確填報。同時在日常工作中，對于申報表一些細(xì)節(jié)填報，很多納稅人掌握并不是特別清晰，所以本次課程選取部分咨詢中高頻熱點(diǎn)的申報表結(jié)合案例，進(jìn)行講解，幫助大家掌握稅收政策，準(zhǔn)確報表填列，更順暢進(jìn)行2022年匯算清繳工作。
隨著以數(shù)控稅征管方式的進(jìn)一步深化，企業(yè)被發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)的情形日益增加，面對稅局的懷疑、預(yù)警、處理及處罰決定，作為納稅人，我們?nèi)绻軌蚴煜ざ愓⒂行н\(yùn)用，并做好各種證據(jù)鏈的搜集及論證，很多時候可以通過稅收救濟(jì)的渠道，挽回?fù)p失，甚至使稅務(wù)部門撤回相應(yīng)的處理。
本次課程遴選*的、有代表性的一些通過稅務(wù)人員自身或者通過專業(yè)涉稅機(jī)構(gòu)謀劃的“反敗為勝”的案例進(jìn)行講解，希望通過這些案例，能夠形成大家對于稅務(wù)案件一個清晰的應(yīng)對思路，養(yǎng)成留存日常稅務(wù)處理證據(jù)的好習(xí)慣，同時遇到稅務(wù)案件能夠多思考、敢于溝通、多方謀劃降低處罰，做到稅務(wù)處理中步步為贏。

【課程收益】
會填表：在填寫匯算清繳申報表時不迷茫
識風(fēng)險：在匯繳前自查自糾進(jìn)行及時補(bǔ)救
管證據(jù)：在稅局找你之前做好證據(jù)鏈管理
爭權(quán)益：在與稅局溝通時爭取*的利益

【課程內(nèi)容】
模塊一、2022年匯算清繳申報表的主要變化及高頻熱點(diǎn)申報問題解析
一、2022年新政及報表主要變化
1、5張報表樣式調(diào)整（A105080、A105100、A107010、A107012、A107040）
涉及主要稅收政策
《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告》(2022年第13號)
《財政部?稅務(wù)總局?科技部關(guān)于進(jìn)一步提高科技型中小企業(yè)研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例的公告》(2022年第16號)
《財政部 稅務(wù)總局 科技部關(guān)于加大支持科技創(chuàng)新稅前扣除力度的公告》(2022年第28號)
《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于中小微企業(yè)設(shè)備器具所得稅稅前扣除有關(guān)政策的公告》(2022年第12號)
《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)投入基礎(chǔ)研究稅收優(yōu)惠政策的公告》(2022年第32號)
《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于廣州南沙企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》(財稅〔2022〕40號)
《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域不動產(chǎn)投資信托基金(REITs)試點(diǎn)稅收政策的公告》(2022年第3號)
2、《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）的填報說明進(jìn)行修訂。
3、企業(yè)搬遷完成當(dāng)年，不再報送《企業(yè)政策性搬遷清算損益表》。
4、2022年匯算申報表依據(jù)的現(xiàn)行有效文件列示
5、特別需要關(guān)注風(fēng)險信息提示
二、案例講解高頻熱點(diǎn)申報問題解析
（一）了解納稅申報表架構(gòu)
1、 報表分幾級，每級包含哪些報表
2、 填列報表時的順序是如何的
3、 哪些報表即使沒有稅會差異也必須填
4、 了解申報表主表的機(jī)構(gòu)和設(shè)計(jì)理念，幫你理清如何填報
5、 小型微利企業(yè)在匯算清繳時免于填報哪些報表
（二）部分重點(diǎn)申報表申報提示
1、 A000000 基礎(chǔ)信息表的主要內(nèi)容及填列
2、 A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的填列
3、 A105010 視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表
4、 A105040 專項(xiàng)用途財政性資金納稅調(diào)整表
5、 A105050 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表
6、 A105060 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表
7、 A105070 捐贈支出及納稅調(diào)整明細(xì)表
8、 A105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表
9、 A105090 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表
10、 A106000 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表
11、 A107010 免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表
12、 A107011 符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利優(yōu)惠明細(xì)表

模塊二 稅務(wù)處理中步步為贏策略管理
一、熟悉稅務(wù)處理程序和流程，找漏洞，減低處罰
1、對稽查局作出《稅務(wù)處理決定書》敢于說*
案例：僅憑《協(xié)查函》、《已證實(shí)虛開通知單》及發(fā)票清單，未見其他證據(jù)資料的情況下直接出具《稅務(wù)處理決定書》申請撤回。
2、企業(yè)注銷之后，原股東是否需要履行補(bǔ)稅義務(wù)？
案例：丁海峰案件，告訴我們懂法可以少交罰款
3、熟悉稅務(wù)程序，抓住稅局程序違法進(jìn)行反擊
案例：稅局違反稅務(wù)執(zhí)法程序，敗訴案例
二、 掌握稅收政策精髓，有效溝通，反敗為勝
1、兩份異常憑證核查申請，最終不同的稅務(wù)處理結(jié)果
案例：上市公司遠(yuǎn)大生水異常憑證案及唐山商貿(mào)公司異常憑證案
2、明顯低于市場價格，就一定需要按無正當(dāng)理由的調(diào)整計(jì)稅價格嗎？
案例：新疆中院行政判決書撤銷稅局核定售房價格案例
案例：關(guān)聯(lián)交易價格不公允，必須要調(diào)整？
3、留抵抵欠稅，是否必須是欠稅前形成的留抵？
案例：先欠稅，后留抵，經(jīng)過溝通爭取也可以留抵抵減欠稅
4、加計(jì)抵減政策是必須四大服務(wù)行業(yè)可以享受嗎？
案例：溝通后，稅局認(rèn)可房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)享受了加計(jì)抵減政策
5、已經(jīng)繳納的個稅，是否可以退還？
案例：對賭失敗，成功退稅
6、取得違約補(bǔ)償款是否繳納增值稅
案例：不符稅務(wù)處理決定，違約金需要分性質(zhì)決定是否繳納增值稅
7、未按期申報一定要處罰？
充分利用信用評價的復(fù)審、復(fù)核、復(fù)評增加企業(yè)權(quán)益

案例解析匯算申報課程