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稅務(wù)管理三要素課程

課程詳情
截止3月末，全國(guó)已經(jīng)有16個(gè)省試行數(shù)電票，國(guó)家為什么大力推廣數(shù)電發(fā)票，其實(shí)和金稅四期提出的“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類(lèi)精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變理念是密不可分的，數(shù)電發(fā)票是數(shù)據(jù)最基礎(chǔ)的來(lái)源，是金稅四期推廣的重要基石，隨著全國(guó)數(shù)電票試點(diǎn)城市的不斷增加，可以判斷金稅四期離我們并不遙遠(yuǎn)了。在這樣的征管形勢(shì)下，企業(yè)只有加快自身稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的腳步，從合同、票據(jù)、賬務(wù)處理等方面強(qiáng)化相關(guān)證據(jù)鏈管理，才能保證風(fēng)險(xiǎn)最小，稅負(fù)最輕。
本課程在詳細(xì)介紹金稅四期數(shù)字監(jiān)管的基礎(chǔ)上，緊密結(jié)合稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收管理的發(fā)展方向，從合同控稅、發(fā)票管稅、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)驗(yàn)稅等方向引導(dǎo)學(xué)員建立智能化稅務(wù)管理的思路，并結(jié)合數(shù)據(jù)控稅的新形式，全面解析掌握合法降低稅負(fù)、控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體策略和操作方法。

【課程收益】
引導(dǎo)學(xué)員思考企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方向，設(shè)計(jì)企業(yè)涉稅事項(xiàng)證據(jù)鏈管理方案，全面提高控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力。

課程大綱
第一部分：金稅四期時(shí)代即將到來(lái)，您準(zhǔn)備好了嗎？
1、您了解金稅四期到底有多少？
2、如何實(shí)現(xiàn)信息共享？什么是信息管稅？
3、如何開(kāi)展信息核查？如何對(duì)企業(yè)畫(huà)像？
4、企業(yè)涉稅事項(xiàng)證據(jù)鏈管理應(yīng)掌控的重點(diǎn)。

第二部分 稅務(wù)管理三要素——合同、票據(jù)、賬務(wù)處理的涉稅聯(lián)動(dòng)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范
一、合同控稅
1、合同控稅理念---合同條款是稅收的起源，直接影響稅負(fù)。
（1）發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不簽訂合同有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？
（2）鄭爽陰陽(yáng)合同少交了多少稅？
（3）關(guān)注合同涉稅關(guān)鍵點(diǎn)，助你出色完成合同涉稅審查
2、合同中常見(jiàn)涉稅條款與控稅技巧透析
（1）是否簽訂了合同、合同如何約定都會(huì)導(dǎo)致不同稅負(fù)
案例：政府采購(gòu)服務(wù)的真實(shí)案例
案例：關(guān)于預(yù)收款合同，到底是發(fā)貨確認(rèn)收入還是收款確認(rèn)？
總結(jié)：合同條款對(duì)企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的重要作用
（2）合同條款所反映的業(yè)務(wù)事實(shí)對(duì)稅負(fù)的影響
案例：房產(chǎn)稅-免租期合同如何簽訂才能達(dá)到稅負(fù)最小化
案例：直接打折還是買(mǎi)贈(zèng)，決定了增值稅的稅負(fù)
案例：現(xiàn)金折扣合同如果簽到最劃算？
（3）印花稅與合同的緊密聯(lián)系
案例：合同條款決定了印花稅計(jì)稅依據(jù)
案例：未簽訂合同到底要不要繳納印花稅
案例：框架合同怎么繳納印花稅
案例：怎么判斷合同是否繳納印花稅
（4）合同條款與認(rèn)定“價(jià)外費(fèi)用”的關(guān)系
案例：客戶提問(wèn)引發(fā)的價(jià)外費(fèi)用的思考
（5）包稅合同-不要既扛稅費(fèi)又扛風(fēng)險(xiǎn)
案例：怎樣簽定包稅條款，既無(wú)風(fēng)險(xiǎn)有能稅前扣除
（6）如何利用合同規(guī)避開(kāi)票風(fēng)險(xiǎn)？
（7）混合銷(xiāo)售和兼營(yíng)，在于合同如何簽署
案例：銷(xiāo)售消防設(shè)備并安裝不同合同簽署方式帶來(lái)的稅負(fù)差異
（8）面臨稅率調(diào)整，如何簽署合同時(shí)進(jìn)行提前布局。
（9）利用合同簽訂籌劃降低稅負(fù)
案例：租賃合同的物業(yè)費(fèi)與房租
案例：銷(xiāo)售合同中的押金與貨款
案例：銷(xiāo)售價(jià)格中的運(yùn)費(fèi)，怎么體現(xiàn)
（10）重點(diǎn)關(guān)注合同條款中發(fā)票條款約定的風(fēng)險(xiǎn)

二、票據(jù)管稅
1、全電發(fā)票（數(shù)電票）的到來(lái)帶給我們?cè)鯓拥挠绊懀?br /> 1、現(xiàn)行發(fā)票開(kāi)具的渠道有幾種？發(fā)票類(lèi)型有哪些？
2、電子發(fā)票的發(fā)展歷程，大力推廣數(shù)電票背后深層的意義如何？
3、什么是數(shù)電票？為什么要推行數(shù)電票？
4、數(shù)電票在全國(guó)哪些地方進(jìn)行試點(diǎn)開(kāi)具？哪些地區(qū)可以接收？
5、數(shù)電票和電子發(fā)票什么區(qū)別？數(shù)電票什么樣？
6、數(shù)電票具有什么優(yōu)點(diǎn)？
7、數(shù)電票實(shí)行總額度管理到底啥意思？
8、數(shù)電票的紅沖有哪些新變化
9、數(shù)電票如何進(jìn)行查詢真?zhèn)?br /> 10、數(shù)電票怎么進(jìn)行勾選認(rèn)證和申報(bào)
11、數(shù)電票如何進(jìn)行入賬歸檔、電子化檔案保管
12、數(shù)電票如何控制重復(fù)報(bào)銷(xiāo)
13、高度重視四部委聯(lián)合下發(fā)的《電子發(fā)票全流程電子化管理指南》，否則未進(jìn)行電子化管理的票據(jù)將成為不合規(guī)發(fā)票，無(wú)法稅前扣除和抵扣增值稅。
14、詳細(xì)告訴您企業(yè)如何建立電子發(fā)票電子化管理制度、部門(mén)職責(zé)
15、何為電子文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、合規(guī)性四性檢測(cè)
2、異常憑證的風(fēng)險(xiǎn)防范
（1）何為異常憑證,異常憑證帶給企業(yè)哪些影響？
（2）企業(yè)取得發(fā)票被認(rèn)定為異常憑證怎么辦？
（3）如何盡可能減少異常憑證帶給企業(yè)的損失？
案例：兩份異常憑證核查申請(qǐng)最終不同的稅務(wù)處理結(jié)果
3、發(fā)票是否是*的合法稅前扣除憑證？
4、典型無(wú)發(fā)票業(yè)務(wù)的財(cái)稅分析及賬務(wù)處理
（1）收據(jù)是否可以稅前扣除
（2）＂共同分?jǐn)傎M(fèi)用＂的稅會(huì)處理
5、增值稅發(fā)票的代開(kāi)與個(gè)人所得稅扣繳的監(jiān)控
案例:李四代開(kāi)的發(fā)票，需要扣個(gè)稅么？如何區(qū)分勞務(wù)報(bào)酬與經(jīng)營(yíng)所得？
案例:個(gè)人代開(kāi)發(fā)票預(yù)繳了個(gè)稅，企業(yè)還需補(bǔ)扣個(gè)稅否？
案例：沒(méi)有代扣個(gè)稅的發(fā)票可否稅前扣除？
6、電子底賬系統(tǒng)中存在的大額咨詢費(fèi)發(fā)票的監(jiān)控
7、發(fā)票取得類(lèi)型與國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類(lèi)型之間的比對(duì)監(jiān)控
8、差旅報(bào)銷(xiāo)中的證據(jù)管理

三、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)驗(yàn)稅
1、巨大的貨幣資金余額為稅務(wù)稽查指明了怎樣的核查方向？
2、應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款的長(zhǎng)期掛賬可能存在哪些涉稅問(wèn)題？
3、應(yīng)付賬款與其他應(yīng)付款長(zhǎng)期掛賬可能存在哪些涉稅問(wèn)題？
4、巨額預(yù)付賬款背后隱藏著什么稅收秘密？
5、存貨大幅減少，營(yíng)業(yè)收入?yún)s下降告訴了稅務(wù)機(jī)關(guān)什么事實(shí)？
6、稅稅差異、稅會(huì)差異是否屬于異常情況
7、跨年成本問(wèn)題也是稅務(wù)關(guān)注的重點(diǎn)
8、不同稅費(fèi)對(duì)人工費(fèi)用的比對(duì)。

稅務(wù)管理三要素課程