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企業(yè)年終關賬技巧及涉稅風險課程

課程詳情
2019年3月1日金三(并庫版)正式上線，標志著我國稅收征管正在以防范稅收風險為導向，依托現代化信息技術，從法律框架、制度設計、征管方式、技術支撐、資源配置等方面構建起了稅收管理體系。隨著智慧稅務征管體系的建立，企業(yè)所得稅征收管理方式也開始轉變，涉稅風險從“可控的事前管理延伸到了不可控的事后管理”。對此，作為企業(yè)財稅的*能否Hold住“不可控的事后管理” 涉稅風險呢？
2019年是大數據智能監(jiān)測運行啟動年，稅務監(jiān)管格局的變化，大數據的運用，會將企業(yè)透明的展示于稅務監(jiān)控之下，如何應對大數據監(jiān)測，如何面對監(jiān)測產生的預警，如何完整保存證據鏈將顯得尤為重要。
本課程本著大醫(yī)治未病的原則，全程貫穿“依據稅收法規(guī)結合案例診斷”企業(yè)涉稅風險，強化企業(yè)在會計年終決算前做好企業(yè)所得稅匯繳的“前置準備”，進而提高2019年度匯繳的質量。

【課程收益】
盤點梳理稅收新政，查缺補漏安全收官
引領學員樹立新觀念、熟悉新規(guī)則
識別新風險 、管控證據鏈、爭取企業(yè)*利益
關好賬，調準賬，“會算”“輕繳”

【課程內容】
一、年底關賬需要關注的稅務要點
（一）實體稅法對關賬的影響
1、增值稅及附加對財務數據及報表的影響
2、個人所得稅對財務數據及報表的影響
3、企業(yè)所得稅對財務數據及報表的影響
4、其他稅種對財務數據及報表的影響
（二）征管程序改變對關賬的影響

二、盤點梳理企業(yè)所得稅新政，安全收官“會算”“輕繳”
（一）增值稅
1、小微企業(yè)增值稅起征點上調到10萬元/月相關政策解析
2、退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)扣減稅款政策解析
3、養(yǎng)老機構免征增值稅政策解析
4、重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)增值稅政策解析
5、繼續(xù)實施支持文化企業(yè)發(fā)展增值稅政策
6、經營性文化事業(yè)單位轉制為企業(yè)政策
7、罕見病藥品增值稅政策說明
8、深化增值稅改革相關政策說明
9、延續(xù)供熱企業(yè)增值稅、房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策解析
10、創(chuàng)新企業(yè)境內發(fā)行存托憑證政策說明
11、扶貧貨物捐贈免征增值稅政策
12、農村飲水安全工程稅收優(yōu)惠政策
13、加計抵減增值稅會計處理規(guī)定
14、免征國產抗艾滋病病毒藥品增值稅
15、養(yǎng)老、托育、家政等社區(qū)家庭服務業(yè)稅費優(yōu)惠
16、部分先進制造業(yè)增值稅期末留抵退稅
17、網絡平臺道路貨物運輸經營管理政策
18、生活性服務業(yè)增值稅加計抵減公告
（二）個人所得稅
1、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人所得稅政策
2、國家職業(yè)資格目錄〔2019年修訂版〕
3、非居民個人和無住所居民個人有關個人所得稅政策
4、創(chuàng)新企業(yè)境內發(fā)行存托憑證
5、收入適用個人所得稅應稅所得項目
6、股轉系統掛牌公司股息紅利差別化個人所得稅政策
（三）企業(yè)所得稅
1、鐵路債券利息收入所得稅
2、小微企業(yè)
3、企業(yè)扶貧捐贈所得稅稅前扣除
4、從事污染防治的第三方企業(yè)所得稅政策
5、永續(xù)債企業(yè)所得稅政策
6、擴大固定資產加速折舊優(yōu)惠政策適用范圍政策
7、集成電路設計和軟件產業(yè)企業(yè)所得稅政策
8、保險企業(yè)手續(xù)費及傭金支出稅前扣除政策
9、石油石化企業(yè)辦社會支出有關企業(yè)所得稅政策
10、金融企業(yè)貸款損失準備金企業(yè)所得稅稅前扣除
11、金融企業(yè)涉農貸款和中小企業(yè)貸款損失準備金稅前扣除
（四）征收管理規(guī)定
1、代扣代收代征稅款手續(xù)費管理
2、取消一批稅務證明事項
3、便民辦稅繳費十條新舉措
4、取消一批稅務證明事項（發(fā)票遺失登報）
5、第二批便民辦稅繳費新舉措
6、國家稅務總局減免稅政策代碼目錄表〔20190909〕
7、增值稅發(fā)票管理規(guī)定
8、簡化稅務行政許可事項辦理程序
9、住房貸款利息專項附加扣除相關信息歸集工作
10、調整《中國稅收居民身份證明》
11、加強個人所得稅納稅信用建設
12、非居民企業(yè)機構場所匯總繳納企業(yè)所得稅
13、修訂城鎮(zhèn)土地使用稅和房產稅申報表單
14、深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境（專用發(fā)票電子化）
15、減稅降費后調整*與地方收入劃分改革推進方案

三、未來稅制改革趨勢對企業(yè)財務報表的影響
1、增值稅之變革
2、消費稅
3、企業(yè)所得稅
4、其他稅種

四、稅稅差異、稅會差異分析
1、收入時間的確認不同，產生的稅會差異分析
2、開票方式和時點不同產生的差異分析
3、混合銷售
4、兼有不同項目
5、視同銷售
6、優(yōu)惠政策選擇

五、稅務自查、稅務安全體檢
（一）梳理當年稅收優(yōu)惠享受情況
1、收入優(yōu)惠
2、成本費用加計扣除
3、加計抵減
4、稅額扣減
5、稅率優(yōu)惠
6、資產損失
（二）檢查企業(yè)應稅憑證取得情況
1、發(fā)票：專票、普票
2、其他扣稅憑證：收據、付款憑證、規(guī)費單據等
3、合同、協議、訂單
4、付款單據：現金、銀行、第三方支付等
5、出入庫單據
6、運輸合同及憑證等
7、供應商資質、證照等
8、政府相關文件等
9、其他輔助資料
（三）相關合同憑證貼花情況
（四）年度各稅種申報情況自查
1、企業(yè)業(yè)務、持有資產梳理
2、涉及稅種及相關政策梳理
3、各稅種本年度申報情況梳理
4、年度存貨及資產盤點涉及自查損失情況梳理
5、其他涉稅事項自查分析

六、課后互動問答

企業(yè)年終關賬技巧及涉稅風險課程