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怎樣開(kāi)展內(nèi)部控制管理課程

 

課程背景：

銀行內(nèi)部控制是銀行重要風(fēng)險(xiǎn)管理措施，銀行應(yīng)怎樣對(duì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》進(jìn)行落地，怎樣有效做好內(nèi)部控制，是銀行管理者（含高級(jí)管理層、中層各部門負(fù)責(zé)人、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人等）在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中必須面對(duì)的課題，也是期望得到專業(yè)培訓(xùn)的重要風(fēng)險(xiǎn)管理課程。

 

課程收益：

通過(guò)怎樣主動(dòng)管理內(nèi)控工作的培訓(xùn)，提升銀行中層管理者的內(nèi)控意識(shí)，增強(qiáng)內(nèi)控履職行為，完善內(nèi)控措施，主動(dòng)獲取內(nèi)控保障，開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)。確保所在部門能夠主動(dòng)深入介入銀行內(nèi)控體系中，提升銀行整體內(nèi)部控制成效。本課程的特點(diǎn)是用豐富的案例講解，課程中的案例均來(lái)自銀行內(nèi)部控制工作實(shí)際，具有非常強(qiáng)的針對(duì)性和適用性。

 

培訓(xùn)對(duì)象

銀行中層或基層管理人員（部門負(fù)責(zé)人、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人，信貸或會(huì)計(jì)主管，其他管理人員）。

 

課程提綱

引言：銀行內(nèi)控工作最重要的是全員持續(xù)聯(lián)合行動(dòng)。

一、中層管理者怎樣主動(dòng)履行內(nèi)部控制職責(zé)

1、如何確定職責(zé)邊界

案例：從某農(nóng)商行合規(guī)檢查看該銀行檢查監(jiān)督職責(zé)的邊界。

2、業(yè)務(wù)管理部門履職

案例：從某聯(lián)社部門的總結(jié)看該部門的履職情況是否符合內(nèi)部控制要求。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理部門履職

1) 風(fēng)險(xiǎn)管理部門怎樣主動(dòng)定位做好風(fēng)險(xiǎn)管理，與業(yè)務(wù)部門的履職邊界。

4、審計(jì)部門履職

案例：某行的審計(jì)總結(jié)看不少行內(nèi)部控制審計(jì)的范圍和內(nèi)容存在的不足。

1) 不少銀行目前審計(jì)范圍存在的不足：僅對(duì)支行進(jìn)行審計(jì)，未對(duì)行總部各部門進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。

2) 審計(jì)重點(diǎn)之一：對(duì)行總部業(yè)務(wù)管理部門和負(fù)責(zé)人的履職審計(jì)對(duì)內(nèi)部控制的作用。

5、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)履職

1) 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在內(nèi)部控制中的職責(zé)。網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人如何主動(dòng)履職。

案例：從支行長(zhǎng)的一天、一月工作總結(jié)看其內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控職責(zé)履行。

6、部門間、上下級(jí)之間相互制衡機(jī)制的建立

案例：從某支行行長(zhǎng)的違規(guī)行為（指示業(yè)務(wù)人員對(duì)身份存疑的客戶發(fā)放貸款）看銀行管理者特別是部門或網(wǎng)點(diǎn)一把手如何主動(dòng)建立與上下級(jí)間的制衡機(jī)制。

7、主動(dòng)履職的評(píng)價(jià)

1) 自我評(píng)價(jià)所在部門在內(nèi)控中的職責(zé)范圍是否明確。對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中各部門職責(zé)表。

問(wèn)題討論：怎樣主動(dòng)促使其他部門對(duì)本部門關(guān)聯(lián)工作的內(nèi)控履職？

 

二、中層干部怎樣主動(dòng)采取內(nèi)部控制措施

1、怎樣制定制度

案例：某聯(lián)社部門的制度清單中僅有0.67%的制度為本部門制定，其他的轉(zhuǎn)發(fā)省聯(lián)社的制度。

1) 如何主動(dòng)發(fā)現(xiàn)需要制定的制度。

2) 制定制度的方法。

2、怎樣確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

案例：某聯(lián)社的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的梳理。

1) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)應(yīng)如何與內(nèi)控其他工作（制度、檢查、培訓(xùn)等）形成體系。

3、信息系統(tǒng)控制

案例：某銀行42名儲(chǔ)戶存款被盜取9000萬(wàn)元。

4、怎樣建立各類崗位相互制約機(jī)制

1) 主動(dòng)強(qiáng)制休假和崗位輪換的極端重要性。

案例：某銀行會(huì)計(jì)主管因長(zhǎng)期未被強(qiáng)制休假和輪崗導(dǎo)致盜取資金400萬(wàn)案。

5、對(duì)管轄員工行為的排查

案例：某銀行對(duì)員工的18種措施。

6、授權(quán)體系

案例：從2家行的柜面業(yè)務(wù)授權(quán)機(jī)制的對(duì)比，看管理部門對(duì)授權(quán)行為的內(nèi)部控制程度。

案例：某行貸審委的履職看權(quán)限實(shí)現(xiàn)的。

7、會(huì)計(jì)管理對(duì)其他工作的監(jiān)督

1) 如何主動(dòng)強(qiáng)化會(huì)計(jì)管理，對(duì)其他部門（如信貸）的工作進(jìn)行制約。

案例：某行未審核出票據(jù)背書不連續(xù)發(fā)放質(zhì)押貸款案。

8、新業(yè)務(wù)、新機(jī)構(gòu)、新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1) 制度先行，內(nèi)控優(yōu)先的重要性。

案例：某行開(kāi)辦新業(yè)務(wù)導(dǎo)致外部詐騙和內(nèi)部作弊案。

9、外包管理

案例：某行外包人員盜客戶信息案；某行外包人員盜取銀行現(xiàn)金案。

1) 外包管理制度的落實(shí)。

10、客戶投訴機(jī)制

案例：客戶投訴和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的案例。

1) 怎樣主動(dòng)建立客戶投訴管理機(jī)制；怎樣主動(dòng)與人民銀行金融消費(fèi)者權(quán)益管理部門等機(jī)構(gòu)開(kāi)展客戶投訴工作的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。

11、內(nèi)部控制監(jiān)督檢查機(jī)制建立

1) 審計(jì)部門、內(nèi)控管理部門、業(yè)務(wù)部門怎樣各自主動(dòng)建立監(jiān)督體系。

2) 事后監(jiān)督系統(tǒng)的重要性。

3) 檢查方案的制定，檢查管理系統(tǒng)的建設(shè)。

案例：某銀行的檢查管理系統(tǒng)。

4) 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主動(dòng)邀請(qǐng)行總部管理部門前來(lái)檢查的作用。

5) 怎樣主動(dòng)迎接監(jiān)管部門（人民銀行、銀監(jiān)局）的監(jiān)督。

 

三、中層干部怎樣主動(dòng)獲取內(nèi)控保障

1、信息系統(tǒng)保障

1) 信息系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用。

案例：信貸和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)審批中心。

案例：某行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

案例：某行的客戶關(guān)系管理系統(tǒng)。

2、溝通機(jī)制保障

1) 《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對(duì)內(nèi)部控制工作信息溝通的定位。

2) 中層管理者主動(dòng)溝通的重要性。

討論：某網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)普遍的內(nèi)控問(wèn)題，應(yīng)怎樣主動(dòng)與行總部管理部門溝通。

3、人力資源、培訓(xùn)保障

案例：某農(nóng)商行客戶經(jīng)理的管理貸款數(shù)量過(guò)多，導(dǎo)致無(wú)法做好貸后管理；也無(wú)法做好客戶服務(wù)導(dǎo)致客戶投訴。

案例：某銀行會(huì)計(jì)管理部門以管理人員配備不足，導(dǎo)致不開(kāi)展會(huì)計(jì)檢查。

1) 中層管理者應(yīng)如何主動(dòng)獲取管理人員參與管理。怎樣主動(dòng)發(fā)揮員工參與檢查等管理的積極性。

案例：某銀行的內(nèi)訓(xùn)機(jī)制。

4、考評(píng)體系保障

1) 怎樣主動(dòng)對(duì)所在部門員工建立合理的考評(píng)體系。

案例：某銀行的考核系統(tǒng)。

2) 考核系統(tǒng)的取數(shù)。

5、意識(shí)與內(nèi)控文化保障

1) 怎樣在工作中建立內(nèi)控合規(guī)文化。

 

四、中層管理者怎樣主動(dòng)開(kāi)展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)

1、評(píng)價(jià)依據(jù)：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》等。

2、評(píng)價(jià)對(duì)象：對(duì)基層管理者、操作者。

3、評(píng)價(jià)方法：調(diào)查問(wèn)卷、人員訪談、相關(guān)測(cè)試、實(shí)地調(diào)查等。

案例：某項(xiàng)目組對(duì)某行會(huì)計(jì)部門內(nèi)部控制工作的評(píng)價(jià)。

4、評(píng)價(jià)報(bào)告的書寫。

5、怎樣利用評(píng)價(jià)報(bào)告改進(jìn)內(nèi)控工作。

 

怎樣開(kāi)展內(nèi)部控制管理課程