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企業(yè)財務(wù)報表分析與授信課程

 

課程背景：

在商業(yè)社會中，財務(wù)是最基本的商業(yè)語言。各種商業(yè)活動雖然不全是財務(wù)報表的數(shù)字，但是實質(zhì)上都是財務(wù)的理念和財務(wù)的智慧。“會計”就是把錢的事情講清楚！會計思維其實并不難，但是我們必須要有。用會計思維去考量一家企業(yè)，所得到的數(shù)字非常有幫助。本課程就是培養(yǎng)會計思維，了解會計科目下數(shù)據(jù)背后的經(jīng)濟(jì)意義與企業(yè)的經(jīng)營情況，擬通過以現(xiàn)金流為核心的產(chǎn)業(yè)鏈上下游關(guān)系、產(chǎn)能擴(kuò)張、合理的投融資管理，層層推進(jìn)，剝絲抽繭，讓您擁有解讀中小企業(yè)聽診器，全面透視企業(yè)健康狀況，結(jié)合實地盡調(diào)，使得信貸決策更有前瞻性。

 

課程大綱：

第一部分：信貸分析的邏輯起點(diǎn)

1、 透過現(xiàn)象看本質(zhì)——脆弱是本質(zhì)

2、 信貸管理中的重中之重：現(xiàn)金流

3、 信貸的基本原則：以償定貸

 

第二部分：基于核心競爭力的財務(wù)分析基本框架

總括：企業(yè)財務(wù)分析基本框架（三層境界）

一、 行業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策初探

1、產(chǎn)業(yè)政策看發(fā)展空間

2、行業(yè)特質(zhì)與行業(yè)報表特征

3、把握行業(yè)特殊風(fēng)險（環(huán)評、消防、資質(zhì)等）

 

二、 把控企業(yè)盈利模式和核心競爭力

1、 探討銀泰百貨的盈利模式轉(zhuǎn)變

2、 京東和阿里同為電商，是一樣的盈利模式么？

3、 產(chǎn)品與服務(wù)的客群分析

4、 把握核心競爭力和行業(yè)地位

5、毛利率是利潤之本——愛上瑞幸的優(yōu)惠券

 

三、 產(chǎn)品定位與工藝流程

1、開工率、產(chǎn)銷率和貨款回收率是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的極簡指標(biāo)（生產(chǎn)型企業(yè)）

2、企業(yè)的價值之謎：基于存貨的購產(chǎn)銷流轉(zhuǎn)

3、固定資產(chǎn)擴(kuò)張與風(fēng)險兼分析在建工程

 

四、購銷模式與上下游結(jié)算

1、產(chǎn)業(yè)鏈中上下游結(jié)算的議價能力

2、收入、結(jié)算特征與經(jīng)營性現(xiàn)金流回流的一致性

3、應(yīng)收賬款的質(zhì)量判斷（賬期、客戶與周轉(zhuǎn)率）

4、采購與付款方式

5、合同、訂單、發(fā)票與資金的節(jié)點(diǎn)把握

6、流動資金貸款需求測算的基本邏輯

作業(yè)：什么結(jié)算特質(zhì)的客戶適用于我行什么產(chǎn)品？

 

第三部分 資金的管控與風(fēng)險防范

一、借的用途與還的來源

1、用途欺詐與風(fēng)險防控

2、關(guān)聯(lián)方交易與套取銀行信用——從神州看瑞幸管理層人品

3、我行產(chǎn)品及風(fēng)險緩釋方法

1、 控制不了資金流就控制不了還款來源

2、 股東背景分析——實際控制人能付得起連帶責(zé)任么？

 

二、負(fù)債的整體分析與償債能力研判

1、銀行債務(wù)的解析（總額、結(jié)構(gòu)、來源、風(fēng)控要求）

2、隱形債務(wù)的識別與防控

3、企業(yè)償債能力惡化的預(yù)警指標(biāo)

 

企業(yè)財務(wù)報表分析與授信課程