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稅務管理要點培訓課程

課程大綱
導入  企業(yè)管理者必備的十大實施理念
第一講 國地稅合并后征管環(huán)境的變化
一、國地稅合并給納稅人帶來的五大變化
二、國地稅合并給納稅人帶來的12大好處
本講互動與答疑

第二講 《財政部  稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》（2019年第39號）要點解讀
一、公告出臺背景
二、明確增值稅稅率怎么降
三、擴大進項稅抵扣范圍
四、試行增值稅期末留抵稅額退稅制度
五、2019年4月1日后，銷售折讓、中止或者退回等情形紅字發(fā)票及藍字發(fā)票的開具
六、2019年4月1日后，需要補開增值稅發(fā)票的處理
七、2019年4月1日起，購入不動產(chǎn)持有期間用途發(fā)生改變的進項稅額應處理?
八、適用加計抵減政策的納稅人，需要提供的資料
九、增值稅一般納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務取得鐵路車票進項稅額的計算
十、增值稅一般納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務取得公路、水路等客票進項稅額的計算
本講互動與答疑

第三講  深化增值稅改革的3個征管文件要點解讀
一、《國家稅務總局關于深化增值稅改革有關事項的公告》（國家稅務總局公告2019年第14號）要點解讀  
二、《國家稅務總局關于調(diào)整增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2019年第15號）要點解讀  
三、《國家稅務總局關于發(fā)布出口退稅率文庫2019B版的通知》（稅總函〔2019〕82號）要點解讀
本講互動與答疑

第四講  1個服務文件和1個工作通知要點解讀
一、《國家稅務總局辦公廳關于印發(fā)<2019年深化增值稅改革納稅服務工作方案>的通知》（稅總辦發(fā)〔2019〕34號）要點解讀
二、《國家稅務總局關于做好2019年深化增值稅改革第一階段“開好票”相關工作的通知》（稅總函〔2019〕81號）要點解讀
本講互動與答疑

第五講  其他稅收新政策解讀與應用
一、財稅（2019）13號《小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》解讀與應用
二、財政部 稅務總局公告 2019年第66號《關于擴大固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策適用范
圍的公告》解讀與應用
三、2019年增值稅重大政策調(diào)整100問要點解讀與應用
四、2019年小微企業(yè)普惠性稅收減免政策100問要點解讀與應用
本講互動與答疑

第六講  電信行業(yè)稅收征管類法規(guī)要點解讀與應用
一、電信行業(yè)稅收征管類法規(guī)要點解讀
二、電信行業(yè)稅收征管類法規(guī)的應用

第七講  電信行業(yè)主要稅務風險及其成因
一、增值稅風險
（一）主營電信業(yè)務稅率準確拆分存在疑慮
（二）混合銷售業(yè)務計量不準確帶來稅務風險
（三）信息系統(tǒng)支撐及控制不力留下稅務風險隱患
二、企業(yè)所得稅風險
三、個人所得稅風險
四、房產(chǎn)稅風險
五、土地使用稅風險
本講互動與答疑

第八講  電信行業(yè)增值稅專項風險防控措施                    
一、進項稅額的風險防范
二、銷項稅額的風險防范
三、規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風險
本講互動與答疑

第九講  電信行業(yè)企業(yè)所得稅專項風險防控措施
一、準予扣除項目的確認與調(diào)整
二、企業(yè)所得稅法限制性費用的控制
本講互動與答疑

第十講  電信行業(yè)個人所得稅籌劃與專項風險防控措施
一、收入高的籌劃
二、“五險一金”額度的籌劃
三、提高福利降工資的籌劃
四、勞務報酬工資化的籌劃
五、差旅費補貼的籌劃
六、職工離職個稅優(yōu)惠的利用
七、通訊費免稅的籌劃
八、職工夏季防暑降溫的籌劃
九、避開年終獎風險
十、個人所得稅專項風險防控措施
本講互動與答疑

第十一講  電信行業(yè)房產(chǎn)稅、土地使用稅專項風險防控措施
一、房產(chǎn)稅風險防控措施
二、土地使用稅風險防控措施
本講互動與答疑

第十二講  電信行業(yè)稅務風險綜合防控措施
一、加強稅務風險管理意識
二、建立健全稅務風險防控體系
三、強化稅務風險管理制度
本講互動與答疑

第十三講  基于某集團公司稅務問題177問解答
一、增值稅管理實務操作80問解答
二、個人所得稅管理實務操作29問解答
三、企業(yè)所得稅管理實務操作24問解答
四、印花稅管理實務操作15問解答
五、土地使用稅、土地增值稅、咨源稅、房產(chǎn)稅、消費稅等29問解答
本講互動與答疑

第十四講  案例分析
修改后《個人所得稅法》下的個人所得稅籌劃

第十五講 全面互動答疑與課程總結

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