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課程背景
    行政訴訟，又叫民告官，稅務(wù)行政訴訟，就是納稅人到法院告稅務(wù)局，提起稅務(wù)行政訴訟，對一般企業(yè)來說是需要很大的勇氣的，正常情況下肯定是稅收利益上感覺受損嚴(yán)重，與稅務(wù)機(jī)關(guān)努力協(xié)調(diào)未果才會告狀的，提起行政訴訟是企業(yè)對自身稅收權(quán)益救濟(jì)的最后一道途徑，所以研究房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)行政訴訟案例對企業(yè)有非常重要的意義，這些都是房地產(chǎn)企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)爭議的最尖銳、最前沿、最能引起房地產(chǎn)業(yè)稅收痛點的所在。
     三年疫情，各級財政全面告急，外貿(mào)受阻嚴(yán)重，太多的相關(guān)產(chǎn)業(yè)萎靡，正常稅源大幅衰減，再疊加金稅四期上線后數(shù)電發(fā)票全國試點對房地產(chǎn)企業(yè)的涉稅操作面臨巨大挑戰(zhàn)，各級稅務(wù)機(jī)關(guān)在任務(wù)壓力之下只能向納稅大戶--房地產(chǎn)業(yè)開刀，特別是秋后算帳式的土地增值稅清算更是絕大部分房開企業(yè)最深的痛，土地增值稅清算及附帶的全稅種清算產(chǎn)生巨額的應(yīng)補(bǔ)稅款，不可避免的會與稅務(wù)機(jī)關(guān)產(chǎn)生激烈爭議，因為清算的房開企業(yè)大多銷售完畢，處于掃尾階段，對稅務(wù)機(jī)關(guān)的依賴及敬畏大大減少，在巨大的利益面前，沒有了太多的顧忌，提起稅務(wù)行政訴的機(jī)率大大增加，所以學(xué)習(xí)有公信力及示范作用的典型稅務(wù)行政訴訟案例會給房開企業(yè)以方向，房地產(chǎn)業(yè)可以從訴訟案例中感受到法規(guī)不明確時法院的指引導(dǎo)方向，這些最激烈的碰撞，最深層的博弈帶給我們的不僅僅是他人的教訓(xùn)，更多的是經(jīng)驗和借鑒。太多的房開企業(yè)需要從敗訴的案例中學(xué)到如何能防患與未然、避免重蹈覆轍，從勝訴的案例中看到如何挽回?fù)p失或提前依此與稅局溝通。
     本課程通過最經(jīng)典的房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)行政訴訟案例解析讓你從法院的判決書中了解到稅局和房地產(chǎn)業(yè)最激烈的交鋒，最前沿的探索，最全面的辯論，每一家房開企業(yè)都能從這些精彩的案例中找到這個行業(yè)在涉稅方面爭議的影子，雖然大多數(shù)房開企業(yè)最終沒有走向行政訴訟之路，但是能從這一個個案例中汲取沉痛的教訓(xùn)，獲取他們在訴訟中的經(jīng)驗。

課程收益
1．了解稅務(wù)行政訴訟的基本規(guī)則 — 不是想告就能告的；
2．洞悉當(dāng)前房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)行政訴訟的勝訴比率有多大？做到心中有數(shù)；
3．看穿提起稅務(wù)行政訴訟最終有可能得到什么，分析告狀的利與弊；
4．對比典型案例中爭議的內(nèi)容和判決結(jié)果，及時調(diào)整自身問題；
5．充分利用典型案例的結(jié)論與主管稅局交涉，爭取*利益；
6．有效實施涉稅風(fēng)險防控，不跳別人告狀輸?shù)舻目印?/p>

課程對象
企業(yè)股東投資人、企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人、執(zhí)行總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、稅收總監(jiān)，財務(wù)主管、稅收主管，財務(wù)部長、稅收部長，稅收經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理，銷售主管、銷售經(jīng)理，采購主管、采購經(jīng)理，企業(yè)合同、法務(wù)人員，企業(yè)財務(wù)會計和其他財稅人員，企業(yè)其他管理人員。稅務(wù)系統(tǒng)基層人員、法制人員、稽查人員。

課程大綱
一、分歧與碰撞 -- 納稅人稅務(wù)救濟(jì)路徑的選擇
1．納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)那受了委屈怎么辦？
2．是打掉牙齒和血吞還是奮起抗?fàn)帲?br /> 3．與稅局的分歧開始時如何應(yīng)對與爭辯？
4．納稅人提出的抗辯理由稅務(wù)機(jī)關(guān)不認(rèn)可如何解決？
5．當(dāng)分歧變成碰撞后法律救濟(jì)途徑有幾條道可以選？
6．涉及稅款的只有一條可以選，并且還是單行道！
7．漫漫的稅收維權(quán)路還有一道坎叫稅務(wù)行政復(fù)議你知道？
8．稅務(wù)行政訴訟是解決稅企爭議的*途徑？
9．你不知道的是：有一種告狀是稅務(wù)局想要的！
10．提起稅務(wù)行政訴訟要不要請稅務(wù)律師？
11．房地產(chǎn)稅務(wù)行政訴訟勝訴的比率幾何？
12．從哪些切入點提起稅務(wù)行政訴訟贏官司的機(jī)率更高？
13．打贏了稅務(wù)官司的后果可能與你想象的不一樣？
14．贏了稅務(wù)官司真的是贏了面子輸了里子嗎？
15．如果打輸了官吏如何收拾殘局？

二、真的決定要提起稅務(wù)行政訴訟了嗎 -- 稅務(wù)行政訴訟前期準(zhǔn)備
1．稅務(wù)行政訴訟的基本準(zhǔn)則
2．如何選擇好的稅務(wù)律師？
3．對企業(yè)最有利的稅務(wù)行政訴訟證據(jù)準(zhǔn)則是你必須了解的！
4．如何在提起稅務(wù)行政訴訟前搜集對自身有利的證據(jù)？
5．稅務(wù)行政訴訟向法院提供的證據(jù)有哪些？
6．備受法學(xué)界垢病的稅務(wù)行政訴訟規(guī)則--先按規(guī)定繳納稅款或提供擔(dān)保
7．提起稅務(wù)行政訴訟前提供納稅提保也要經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)同意
8．提供納稅擔(dān)保稅局不同意怎么辦？

三、土地增值稅清算稅務(wù)行政訴訟案例之 -- 土地增值稅清算是否到期之爭
1．稅務(wù)機(jī)關(guān)下達(dá)的土地增值稅清算通知都是合理嗎？
2．如果與稅局在是否該到清算期發(fā)生爭議如何應(yīng)對？
3．誰告訴你沒有收到稅局的清算通知不清算沒責(zé)任？
4．不按照稅局的清算通知要求進(jìn)行清算都有哪些后果？
5．未按期進(jìn)行土增清算涉及滯納金嗎？
6．未按期進(jìn)行土增清算是不是通知申報拒不申報而被定性為偷稅？

四、土地增值稅清算稅務(wù)行政案例之 -- 收入確認(rèn)之爭
1．誠意金作為預(yù)售收入稅局強(qiáng)制征收土地增值稅訴訟案
2．名為股權(quán)轉(zhuǎn)讓，實為轉(zhuǎn)讓土地收入的訴訟案例--蘇州翡翠案
3．政府收回土地的補(bǔ)償收入要不要作為土地增值稅的收入？--福安大運案
4．不動產(chǎn)對外投資計價及應(yīng)收未收款項是否作為土地增值稅的收入？
--江蘇大山案
5．收入確認(rèn)的時間之爭
6．以法院判決強(qiáng)制執(zhí)行的金額作為土地增值稅的收入否恰當(dāng)？--廣東恒盛案
7．以房抵債收入的確認(rèn)時點之訴，土地使用稅沒有減--稷山案
8．房地產(chǎn)公司解除售房合同的是否能退稅之訴--姜春案
9．房地產(chǎn)公司視同銷售的認(rèn)定與如何定價之爭--評估爭議案
10．人防工程的出租收入與出售使用權(quán)之訴--佛山案
11．人防車位的銷售確認(rèn)時間及滯納金起算時點之訴--佛山案

五、房價高低究竟誰說了算 -- 房價明顯偏低的稅務(wù)行政訴訟案例解析
1．低到多大比例容易讓稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為價格明顯偏低？
2．哪些能稱得上價格明顯偏低的正當(dāng)理由？
3．價格明顯偏低的理由正當(dāng)與否誰說了算？有法律依據(jù)嗎？
4．價格明顯偏低舉證責(zé)任如何分配？
5．如果認(rèn)定價格明顯偏低稅務(wù)機(jī)關(guān)的核定合法嗎？
6．稅務(wù)機(jī)關(guān)的核定程序和依據(jù)是否在訴訟中得到法院支持？
7．你知道嗎 -- 有一種核定是你們想要的
8．關(guān)聯(lián)交易一定要核定嗎？
9．核定房價時的評估價以稅局提供的為依據(jù)還是以房地產(chǎn)企業(yè)的為依據(jù)？
10．不同評估機(jī)構(gòu)評估的價格差別很大怎么辦？
11．公開拍賣的價格稅局一定都認(rèn)？--你不要太天真！--德法案

六、稅企法庭涉土地增值稅其他問題之爭 -- 土增稅稅務(wù)行政訴訟案例解析
1．地價款應(yīng)不應(yīng)該扣除政府獎勵：土地成本之爭--江蘇大山案
2．偷稅中的重要條件：主觀故意的認(rèn)定案例解析--青島金藝案
3．容積率之爭：整體還是局部--海南歐博案
4．地下一層可售面積如何攤土地成本--江蘇大山案
5．三分法之爭：都是優(yōu)惠政策的禍
6．超長的開發(fā)時間與稅款的追征期之訴：定不定偷稅是關(guān)鍵
7．清算單位最小化的利益之爭：清算單位確定的訴訟案例解析
8．稅務(wù)稽查局有沒有土地清算的權(quán)利之訴--江蘇大山案

七、應(yīng)扣未扣個人所得稅之訴 -- 房產(chǎn)業(yè)涉?zhèn)€人所得稅的行政訴訟案例解析
1．房地產(chǎn)業(yè)股東退股是股權(quán)財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓還是撤資之訴--商丘案
2．房地產(chǎn)業(yè)合作開發(fā)個人入股撤資，分紅，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)訴訟案
3．銷售傭金應(yīng)扣未扣個稅之訴--威海案
4．房地產(chǎn)企業(yè)高管獎金應(yīng)扣未扣之訴
5．房地產(chǎn)業(yè)應(yīng)扣未扣個人所得稅該不該對納稅人加收滯納金之訴
6．財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入還是股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入之訴--京橋公司案

八、企業(yè)所得稅收入、成本費用之訴 -- 房地產(chǎn)業(yè)涉企業(yè)所得稅稅務(wù)行政訴訟案例解析
1．會計上計入費用，沒有實際支付的可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實現(xiàn)制之--上海華潤案
2．預(yù)提未繳的土地增值稅能不能在當(dāng)年企業(yè)所得稅前扣除之訴
3．事后補(bǔ)繳的土地增值稅是否可追溯調(diào)整以前年度所得稅。
4．法院的判決書及收據(jù)能作為稅前扣除憑證嗎？--遼寧案
5．企業(yè)所得稅由核定征收轉(zhuǎn)為查帳征收時，原來沒有取得的發(fā)票需要補(bǔ)稅和處罰之訴
6．稅務(wù)稽查局認(rèn)定的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與股權(quán)轉(zhuǎn)讓所取得的收入是否屬實之訴；
7．房地產(chǎn)企業(yè)銷售收入成本沒有可靠計量是否計入收入--是適用企業(yè)所得稅收入的確認(rèn)問題適用國稅函【2008】（875號文）還是適用國稅發(fā)【2009】（31號文）之訴—玉權(quán)宮案
8．企業(yè)所得稅前扣除如果實際發(fā)生沒有發(fā)票一定不能扣除嗎--吉林宜林案

九、房地產(chǎn)企業(yè)其他稅務(wù)行政訴訟案例解析
1．稅務(wù)機(jī)關(guān)的執(zhí)法程序違法之訴--環(huán)球案
2．土地平整開發(fā)的后收回的稅款之爭--福安案
3．各稅種對預(yù)售收入的確認(rèn)不同的案例解析--蘇寧電器案
4．以融資為目的虛擬買賣之訴--福建浦田案
5．稅收滯納金不超本金的訴訟案例--蘇州翡翠案
6．銷售退款要求退稅的時間之訴--營口案
7．為了辦理房產(chǎn)證，業(yè)主代房地產(chǎn)企業(yè)繳納稅款是否可以要求稅務(wù)機(jī)關(guān)退還之訴--祖某案
8．法院拍賣后稅務(wù)機(jī)關(guān)追征各項稅款之訴--關(guān)某案
9．法院拍賣后稅款與抵押債權(quán)孰先之訴--江蘇一號案
10．房開企業(yè)取得的拆遷補(bǔ)償款要求補(bǔ)交契稅之訴--興安盟案
十、現(xiàn)場互動：稅收疑難問題實時解答

培訓(xùn)講師
梁老師：注冊稅務(wù)師，高級會計師，訴訟法學(xué)碩士，華北水利水電大學(xué)校外研究生導(dǎo)師，現(xiàn)任國內(nèi)5A級致通振業(yè)稅務(wù)師事務(wù)所河南分所總經(jīng)理，在稅務(wù)系統(tǒng)工作二十余年，曾任基層稅局征管科長、市級稅局培訓(xùn)中心主任、電子稅務(wù)管理中心主任、稽查局副局長等職，曾為省級稅務(wù)系統(tǒng)稽查業(yè)務(wù)標(biāo)兵、國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部學(xué)院副教授、北京財稅研究院研究員、上市集團(tuán)公司稅務(wù)總監(jiān)。全本錄制全國稅務(wù)系統(tǒng)《通用知識》視頻講座，曾為浙江、海南、沈陽、河南、天津、甘肅、貴州等省份稅務(wù)干部及企業(yè)舉辦培訓(xùn)班。授課特點：能將二十多年的稅務(wù)部門工作經(jīng)歷和上市公司稅務(wù)總監(jiān)的經(jīng)驗相結(jié)合，熟練將法律、會計與稅收融會貫通，多角度，全方位分析講解稅收實務(wù)與理論，能在睿智和幽默的氛圍中將專業(yè)知識講解清楚明白。

房地產(chǎn)行政訴訟風(fēng)險培訓(xùn)