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強(qiáng)化稅收管理培訓(xùn)

【課程背景】
近年來國家出臺了一系列稅收優(yōu)惠政策。但是，國家在提供各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策的同時(shí)，也在不斷加大稅務(wù)稽查力度，強(qiáng)化稅收管理，加強(qiáng)了稅收大數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)管理和稅收分析，日常監(jiān)管納稅評估及納稅人財(cái)務(wù)分析抓取比對，也更加的精準(zhǔn)和便捷；新形勢下，企業(yè)應(yīng)如何加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)流程、排查涉稅風(fēng)險(xiǎn)來應(yīng)對稅務(wù)稽查？
對于企業(yè)來說，產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不僅僅來源于惡意的偷稅漏稅，更多的是來源于日常財(cái)務(wù)工作中的不合規(guī)操作。打鐵還需自身硬，一個(gè)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員，首先必須是一個(gè)合格的會計(jì)，有著過硬的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，以正確的會計(jì)處理為基礎(chǔ)，準(zhǔn)確運(yùn)用稅收政策，讓企業(yè)合法合規(guī)的享受政府給予的稅收優(yōu)惠；會計(jì)人員政策掌握不到位，就會造成多繳稅！但是比多交稅更可怕的是，如果會計(jì)人員做賬不規(guī)范，你根本就不知道你到底多繳了多少稅，或者不知不覺中少繳了多少稅，為自己埋下了更大的稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)！?。?br /> 財(cái)務(wù)人員到底應(yīng)該姓“財(cái)”還是姓“稅”？應(yīng)該如何確定財(cái)務(wù)記賬依據(jù)，打造合規(guī)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)？您的日常財(cái)務(wù)工作是否規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)防范是否到位？您是在幫老板省稅，還是不清楚自己是不是在正確交稅？你的企業(yè)現(xiàn)在是健康發(fā)展，還是已經(jīng)暗藏風(fēng)險(xiǎn)？合格的財(cái)務(wù)人員必須能做到：不多交稅、不早交稅、稅負(fù)合理、風(fēng)險(xiǎn)可控；在本次課程中，將某些財(cái)務(wù)人員的不規(guī)范處理導(dǎo)致企業(yè)多交稅甚至造成更大的涉稅風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際案例和大家分享，和財(cái)務(wù)朋友們聊一聊如何從日常業(yè)務(wù)流程入手，在日常的資金管控環(huán)節(jié)、費(fèi)用報(bào)銷環(huán)節(jié)以及采購環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)等分別有哪些需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如何來規(guī)范操作，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提前消除潛在隱患，教您對企業(yè)進(jìn)行一次全面健康體檢，真正做到風(fēng)險(xiǎn)可控！

【課程收益】
通過實(shí)務(wù)案例風(fēng)險(xiǎn)分析，識別財(cái)務(wù)常見操作誤區(qū)；
幫助財(cái)務(wù)人員建立審計(jì)思維模式，了解企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)自查要點(diǎn)；
規(guī)范日常操作，消除潛在隱患，避免給自己“埋雷”，養(yǎng)成良好的職業(yè)習(xí)慣；

【課程對象】
會計(jì)，財(cái)務(wù)主管，稅務(wù)主管

【課程大綱】
第一章如何確定記賬依據(jù)，打造合規(guī)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

第二章企業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)自查及案例分享
1、資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查
1. 貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)自查
1)銀行賬戶是否公私分明，是否存在異常大額交易？
2)公私不分會給企業(yè)帶來哪些風(fēng)險(xiǎn)及如何化解；
3)稅務(wù)機(jī)關(guān)是否有權(quán)利檢查個(gè)人銀行賬戶？
4)企業(yè)還可以用現(xiàn)金支付嗎？現(xiàn)金支付風(fēng)險(xiǎn)及注意事項(xiàng)；
5)你公司的資金管理崗位設(shè)置是否合理，資金管控關(guān)鍵環(huán)節(jié)應(yīng)如何設(shè)計(jì)；
2.應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)自查
1) 如何加強(qiáng)應(yīng)收賬款日常管理，降低應(yīng)收賬款無法收回風(fēng)險(xiǎn)；
2) 應(yīng)收賬款長期掛賬無法收回，正確的處理方式；
3. 庫存商品風(fēng)險(xiǎn)自查
1) 你的庫存商品賬實(shí)相符嗎，有沒有定期盤點(diǎn)？
2) 公司存貨盤點(diǎn)中的盤盈和盤虧處理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)提醒；
3) 存貨發(fā)生損失后涉稅處理是否正確？
4.固定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)自查
1) 你的固定資產(chǎn)有臺賬嗎？折舊計(jì)提是否合規(guī)？
2) 融資租賃固定資產(chǎn)未全額收到固定資產(chǎn)發(fā)票，應(yīng)該如何入賬及抵扣進(jìn)項(xiàng)？
3) 融資租賃固定資產(chǎn)可以享受一次性稅前扣除嗎？
4) 固定資產(chǎn)處置涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查；5) 銷售使用過的固定資產(chǎn)什么情況下可以適用簡易計(jì)稅；
5. 無形資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)自查
2、購銷環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查
1.合同簽訂與審核風(fēng)險(xiǎn)自查
1)財(cái)務(wù)人員應(yīng)關(guān)注合同簽訂的哪些事項(xiàng)？
2)案例解析合同簽訂技巧與納稅時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避；
3)“五步法”教你快速掌握合同審核技巧；
4)合同違約責(zé)任界定及涉稅處理？
5)發(fā)票抵扣“三流一致”，到底指的哪三流？
6)付款方和實(shí)際購買方不一致，發(fā)票應(yīng)該開給誰？
7)票、貨到達(dá)時(shí)間不一致應(yīng)如何處理？
2. 銷售返利風(fēng)險(xiǎn)自查
1) 銷售收款環(huán)節(jié)主要風(fēng)險(xiǎn)及管控，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是否準(zhǔn)確？
2) 銷售返利是否需要預(yù)提？
3) 收到現(xiàn)金返利和實(shí)物返利時(shí)應(yīng)如何操作？
4) 銷售返券的財(cái)稅處理風(fēng)險(xiǎn)自查；
5) 向客戶贈送禮品是否要視同銷售，應(yīng)如何記賬和交稅？
6) 商品保修期內(nèi)提供的免費(fèi)維修服務(wù)，需要確認(rèn)收入嗎？
3. 稅前扣除憑證風(fēng)險(xiǎn)自查
1) 因延遲付款而收取的利息收入，是否屬于價(jià)外費(fèi)用？你開票了嗎？
2) 發(fā)票是入賬的*依據(jù)嗎？稅前扣除憑證風(fēng)險(xiǎn)自查；……
3、企業(yè)三項(xiàng)費(fèi)用自查要點(diǎn)梳理
1) 費(fèi)用報(bào)銷環(huán)節(jié)的常見舞弊手段；
2) 公司費(fèi)用管控常用措施；
3) 食堂支出的財(cái)稅處理自查
4) 差旅費(fèi)相關(guān)支出的風(fēng)險(xiǎn)自查；
5) 員工出差報(bào)銷取得個(gè)人抬頭的發(fā)票，是否可以在公司報(bào)銷？
6) 報(bào)銷非本單位人員差旅費(fèi)，計(jì)入招待費(fèi)行不行？
7) 會議費(fèi)中的餐費(fèi)應(yīng)如何開票？是否可以全額抵扣進(jìn)項(xiàng)？
8) 公司車輛相關(guān)費(fèi)用支出財(cái)稅處理自查；
9) 公司財(cái)務(wù)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)自查？
10) 公司各種利息收入及無息借款如何處理更為規(guī)范？
11) 支付銀行貸款利息可以憑回單作為入賬依據(jù)嗎？
12) 財(cái)務(wù)費(fèi)用發(fā)票入賬及認(rèn)證抵扣風(fēng)險(xiǎn)自查？
13) 企業(yè)發(fā)生的借款費(fèi)用所得稅前扣除是否合規(guī)；
4、其他涉稅環(huán)節(jié)自查要點(diǎn)梳理
1) 企業(yè)支付的人工費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)自查；
2) 企業(yè)支付的臨時(shí)工工資屬于“工資薪金”還是“勞務(wù)報(bào)酬”？
3) 企業(yè)支付個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理思路；
4) 公司發(fā)放給的各種補(bǔ)貼福利風(fēng)險(xiǎn)自查；
5) 企業(yè)為職工繳納的保險(xiǎn)費(fèi)都可以據(jù)實(shí)扣除嗎？6) 企業(yè)收到的政府補(bǔ)助自查要點(diǎn)？
7) 小稅種風(fēng)險(xiǎn)自查
i.合同印花稅梳理；
ii.附加稅費(fèi)如何享受減免？
iii.公司使用的廠房沒有房產(chǎn)證，還需要交房產(chǎn)稅嗎？
iv.其他小稅種風(fēng)險(xiǎn)分析

第三章如何化解自查風(fēng)險(xiǎn)
1. 事前控制
1) 培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理思維，了解業(yè)務(wù)操作流程，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合；
2) 完善事前控制措施，建立健全資產(chǎn)管理及風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
3) 業(yè)務(wù)準(zhǔn)確識別，證據(jù)管理完善。
2. 事中管理
1) 重視和管理層及業(yè)務(wù)部門的溝通，取得管理層支持；
2) 加強(qiáng)事中管理措施，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)各內(nèi)控環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控；
3) 重視日常賬務(wù)的規(guī)范處理和稅務(wù)管理；
4) 定期進(jìn)行報(bào)表分析，關(guān)注報(bào)表異常，及時(shí)排查風(fēng)險(xiǎn)。

強(qiáng)化稅收管理培訓(xùn)