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發(fā)票管控培訓(xùn)

課程背景
      金三系統(tǒng)已經(jīng)全面上線，國(guó)地稅合并已經(jīng)箭在弦上，立足企業(yè)實(shí)際，發(fā)票還是財(cái)務(wù)人員不得不重視“小”問題。被冠以“最嚴(yán)發(fā)票令”、“*發(fā)票開具規(guī)定”的16號(hào)公告是否危言聳聽？ 2017年第44號(hào)公告接踵而至，是否令財(cái)務(wù)人有點(diǎn)云霧迷蒙？如何讓銷售、采購(gòu)等前端業(yè)務(wù)人員提供合規(guī)的發(fā)票也是財(cái)務(wù)人員的痛點(diǎn)。
發(fā)票找誰(shuí)開？能不能自己開？怎么開才合規(guī)？
普票要填稅號(hào)了，沒填？重開！
發(fā)票內(nèi)容要明細(xì)了，“辦公用品”充數(shù)？重開！
民間借貸利息支出是否可以憑借款合同入賬？需要發(fā)票嗎？
什么情況開紅字發(fā)票，到底怎么開？
金稅三期推波助瀾實(shí)時(shí)監(jiān)管，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)節(jié)節(jié)攀升，連帶著財(cái)務(wù)開個(gè)票，也變得提心吊膽萬一上了“稅收黑名單”呢？ 
合規(guī)操作有難度，發(fā)票信息化有風(fēng)險(xiǎn)，但企業(yè)發(fā)票管控有方法。

課程收益
*【新規(guī)剖析】發(fā)票規(guī)定詳細(xì)梳理，實(shí)施細(xì)節(jié)、執(zhí)行難點(diǎn)全剖析
*【要點(diǎn)解析】把握發(fā)票開具、取得、檢查等各階段的處理變化
*【危機(jī)識(shí)別】發(fā)票信息化暗藏企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)，危機(jī)關(guān)鍵點(diǎn)先把控
*【風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防】知己知彼，把握政策合規(guī)操作，避免企業(yè)和個(gè)人雙重風(fēng)險(xiǎn)

課程大綱

一、全面增值稅時(shí)代的票據(jù)變化和金三信息化共享數(shù)據(jù)下的發(fā)票管控風(fēng)險(xiǎn)
*全面增值稅時(shí)代的票據(jù)特點(diǎn)
1、國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第16號(hào)：我們什么樣的票據(jù)可以報(bào)銷。
2、全面增值稅時(shí)代有多少種類的增值稅發(fā)票？
3、國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第45號(hào)：我們開具發(fā)票時(shí)如何識(shí)別發(fā)票分類代碥簡(jiǎn)稱的正誤
4、納稅信用等級(jí)與發(fā)票信用量如何掛鉤：國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第71號(hào)、2018年1號(hào)
5、收取預(yù)收賬款是否可以開具發(fā)票，違規(guī)嗎？
6、地產(chǎn)企業(yè)收到的票據(jù)沒有備注項(xiàng)目名稱可以做為土增稅的扣除項(xiàng)目嗎
*金三信息化共享數(shù)據(jù)下的發(fā)票管控風(fēng)險(xiǎn)
1、金稅三期上線：“大數(shù)據(jù)控稅”如何實(shí)現(xiàn)對(duì)發(fā)票的全程監(jiān)控
2、大數(shù)據(jù)分析：上下游發(fā)票數(shù)據(jù)監(jiān)控進(jìn)度幾何
3、發(fā)票涉稅業(yè)面臨線上監(jiān)控、線下核查的雙重風(fēng)險(xiǎn)
稅總函〔2016〕455號(hào)
*2018年5月全面啟動(dòng)增值稅申報(bào)比對(duì)
1、何為強(qiáng)制監(jiān)控？
2、何為提示性監(jiān)控
3、如何實(shí)現(xiàn)發(fā)票新系統(tǒng)解鎖

二、全面營(yíng)改增后發(fā)票涉稅處理技巧與風(fēng)險(xiǎn)管控
*企業(yè)所得稅相關(guān)部分
1、企業(yè)所得稅中可以稅前列支的合法有效憑證有哪些？在政策依據(jù)缺失的狀態(tài)下如何把握涉票原理！
2、企業(yè)支付違約金支出一定要取得發(fā)票嗎？
3、營(yíng)改增后，企業(yè)接受不動(dòng)產(chǎn)投資仍然可以憑證有效憑證列支嗎？
4、全面營(yíng)改增政策帶給統(tǒng)借統(tǒng)還政策的企業(yè)怎么的機(jī)遇，支付利息的下屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)憑什么稅前扣除？
5、拆遷補(bǔ)償費(fèi)是否需要憑發(fā)票才能稅前扣除？
6、青苗補(bǔ)償費(fèi)呢？
*企業(yè)所得稅相關(guān)部分
7、企業(yè)重新業(yè)務(wù)中合并或分立資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)如何入帳？企業(yè)間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移如何節(jié)稅？
8、員工個(gè)人向其服務(wù)的單位出租房屋取得的收入是否應(yīng)當(dāng)代開發(fā)票？
9、如果是提供講課、信息報(bào)導(dǎo)等報(bào)酬呢？
10、財(cái)政票據(jù)都可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？要注意哪些事項(xiàng)？
11、政府要求企業(yè)提供體育產(chǎn)業(yè)等的贊助費(fèi)，如何操作才能稅前扣除？
12、企業(yè)支付的水電費(fèi)是否可以憑房東的復(fù)印件及分割單稅前列支？營(yíng)改增對(duì)轉(zhuǎn)售水電的企業(yè)提出了什么樣的要求？
13、所有項(xiàng)目均選擇簡(jiǎn)易征稅的房地產(chǎn)企業(yè)或不動(dòng)產(chǎn)出租企業(yè)，向施工企業(yè)提供水電服務(wù)應(yīng)當(dāng)如何征稅？
14、個(gè)人抬頭的發(fā)票是否可以稅前扣除？
15、利息支出憑什么票據(jù)稅前扣除？銀行業(yè)的增值稅普票？利息計(jì)算單？小貸公司的利息計(jì)算單也能稅前列支嗎？
16、通過信托產(chǎn)品獲得運(yùn)營(yíng)資支付的利息支出是否可以憑信托公司的利息計(jì)稅單稅前列支？
17、全額白條列支成本的企業(yè)是否需要全部調(diào)增應(yīng)納稅所得額？（全面掌握企業(yè)所得稅據(jù)實(shí)列支的真蒂）
18、由于擔(dān)保被銀行強(qiáng)行劃款的損失記資產(chǎn)損失還是沖減應(yīng)收帳款？
19、應(yīng)收款項(xiàng)申請(qǐng)壞帳損失真有那么難嗎？
20、用商場(chǎng)的普通發(fā)票沖抵返利收入可以嗎？對(duì)進(jìn)駐商場(chǎng)的企業(yè)稅前扣除有什么風(fēng)險(xiǎn)？
21、跨年度票據(jù)處理有技巧嗎？教你一招：準(zhǔn)確運(yùn)用稅法可以將查補(bǔ)的稅款要回來！
22、在全面營(yíng)改增后，企業(yè)發(fā)生融資性租后回租業(yè)務(wù)還需要對(duì)開普通發(fā)票嗎？
*增值稅相關(guān)部分
23、企業(yè)將工程外包時(shí)，用甲供工程還是包工包料對(duì)企業(yè)更加有利？（合同簽訂時(shí)需要注意什么？）
24、企業(yè)簽訂包工包料合同，一定能索取11%的專票嗎？需要注意些什么？
25、跨期購(gòu)買辦公樓并獲得增值稅專用發(fā)票，能抵扣嗎？
26、新建不動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)在建工程時(shí)如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
27、厘清免稅農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的注意事項(xiàng)？如何籌劃？
28、房地產(chǎn)企業(yè)的哪些土地出讓價(jià)款可以抵減銷售收入？
29、建筑業(yè)總包企業(yè)的分包款要取得什么樣的憑證方可實(shí)現(xiàn)差額征稅？
30、企業(yè)發(fā)生設(shè)備購(gòu)入帶安裝業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)取得17%的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票還是11%的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票？
31、發(fā)出商品或已提供服務(wù)，由于未收款、未開票、未申報(bào)收入，應(yīng)如何定性處理？
32、由購(gòu)買方承擔(dān)的貼現(xiàn)費(fèi)用如何發(fā)票稅務(wù)處理
33、過路過橋費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣
34、丟失已經(jīng)開具的發(fā)票聯(lián)，如何處理？ 
35、無票支出一定不可以稅前扣除嗎？

三、增值稅專用發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析
*增值稅專用發(fā)票抵扣的票款不一致風(fēng)險(xiǎn)透析
*增值稅虛開發(fā)票成因?yàn)楹?？風(fēng)險(xiǎn)在哪兒？
*善意取得增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理
*失控發(fā)票在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后還能轉(zhuǎn)回嗎？
*滯留票有*處理辦法嗎？
*增值稅專用發(fā)票滯后開具會(huì)帶來涉稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？
*不可忽視的增值稅視同銷售中發(fā)票管理
*匯總開具增值稅專用發(fā)票-銷售清單的開具要注意
*庫(kù)存商品已過保質(zhì)期、商品滯銷或被淘汰等原因，將庫(kù)存貨物報(bào)廢或低價(jià)銷售處理的，當(dāng)初取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是否要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
*增值稅專用發(fā)票是否超期？如何補(bǔ)救？

發(fā)票管控培訓(xùn)