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稅務(wù)籌劃招與稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)培訓(xùn)課程

通過(guò)學(xué)習(xí)課程，讓企業(yè)財(cái)務(wù)主管經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)稅務(wù)總監(jiān)及稅務(wù)經(jīng)理知道如何做稅務(wù)籌劃，提高企業(yè)稅后利潤(rùn)，提升企業(yè)商業(yè)價(jià)值和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。讓企業(yè)基層報(bào)稅員主辦會(huì)計(jì)以及財(cái)務(wù)主管經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)知道企業(yè)面臨稅務(wù)稽查時(shí)如何提高稽查應(yīng)對(duì)水平，合理維護(hù)自身企業(yè)的合法權(quán)益和經(jīng)濟(jì)利益。

課程大綱：
Part 1 稅務(wù)籌劃的基本平臺(tái)和手段
一、稅收籌劃的基本知識(shí)
1.何為稅收籌劃？
2.稅收籌劃有啥用？
3.稅收籌劃的本質(zhì)何在？
4.稅收籌劃與偷逃稅有何不同？
二、稅收籌劃的基本平臺(tái)和手段
- 價(jià)格平臺(tái)：轉(zhuǎn)讓定價(jià)的運(yùn)用
- 優(yōu)惠平臺(tái)：稅收優(yōu)惠的運(yùn)用
- 漏洞平臺(tái)：政策遺漏的運(yùn)用
- 空白平臺(tái)：政策未規(guī)定的運(yùn)用
- 彈性平臺(tái)：幅度的運(yùn)用
- 規(guī)避平臺(tái)：臨界點(diǎn)的運(yùn)用
- 技術(shù)平臺(tái)：減、免、退、抵免的運(yùn)用

三、稅收籌劃的基本操作思路
- 利用集團(tuán)內(nèi)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的籌劃思路
- 利用稅收優(yōu)惠政策的籌劃思路
- 利用稅法空白點(diǎn)或漏洞的籌劃思路
- 企業(yè)組織形式選擇和轉(zhuǎn)換的籌劃思路
- 企業(yè)架構(gòu)設(shè)計(jì)籌劃思路
四、稅收籌劃的三大層面 -------稅務(wù)籌劃的“*”模型
1.集團(tuán)戰(zhàn)略層面
2.商業(yè)模式層面
3.基層稅務(wù)管理層面

Part 2 后營(yíng)改增時(shí)代增值稅和所得稅籌劃要點(diǎn)及案例精講
一、增值稅籌劃方法
1.利用增值率判別法選擇納稅人身份的籌劃
2. 利用進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣規(guī)定的籌劃
3.利用公司內(nèi)部分立進(jìn)行納稅籌劃
4.混業(yè)經(jīng)營(yíng)的稅收籌劃
5.創(chuàng)造符合政策規(guī)定的條件進(jìn)行節(jié)稅
二、營(yíng)改增時(shí)代增值稅稅收籌劃的要點(diǎn)
1.優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部供應(yīng)鏈, 盡可能選擇規(guī)范的供應(yīng)商,  降低稅收成本。
2.優(yōu)化企業(yè)集團(tuán)架構(gòu), 單獨(dú)設(shè)立服務(wù)類機(jī)構(gòu)或采取服務(wù)外包的運(yùn)作模式,充分享受政策紅利。
3.充分運(yùn)用中介機(jī)構(gòu)的服務(wù), 提高稅收籌劃效率。
4.企業(yè)內(nèi)部設(shè)立發(fā)票管理部門, 爭(zhēng)取獲得充分的進(jìn)項(xiàng)抵扣。

三、增值稅籌劃案例精講
四、利用存貨計(jì)價(jià)方法開展稅務(wù)籌劃
五、利用收入確認(rèn)時(shí)間的選擇開展稅務(wù)籌劃
六、利用費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的選擇開展稅務(wù)籌劃
七、企業(yè)所得稅籌劃案例精講
【案例1】運(yùn)用免稅期規(guī)定的稅收籌劃
【案例2 】捐贈(zèng)的稅收籌劃
【案例3】業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除的稅收籌劃
【案例4 】股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅籌劃

Part 3 綜合性稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講
一、企業(yè)投資的稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講
1.投資地區(qū)
2.投資項(xiàng)目
3.投資行業(yè)
4.組織形式：分公司還是子公司？
二、企業(yè)融資的稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講
1.融資決策
2.長(zhǎng)期借款
3.負(fù)債與投資比例
4.借款費(fèi)用利息
5.融資租賃
三、企業(yè)并購(gòu)與重組的稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講
1.合并
2.分設(shè)
3.資產(chǎn)收購(gòu)
4.股權(quán)收購(gòu)
5.債務(wù)重組

Part 4 員工薪酬個(gè)人所得稅籌劃
一、工資與年終獎(jiǎng)的稅務(wù)籌劃
二、年薪制下的所得稅籌劃
三、高管薪酬及股權(quán)激勵(lì)的稅務(wù)籌劃
四、合伙企業(yè)合伙人的所得稅籌劃
五、其他綜合性籌劃
Part 5 稅收籌劃失敗的10大原因分析

Part 6 當(dāng)前企業(yè)涉稅環(huán)境與2018稅務(wù)稽查重點(diǎn)
一、當(dāng)前企業(yè)面臨的涉稅環(huán)境分析
1.“金三”上線后納稅遵從度不高的企業(yè)面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)
2.稅改步伐加快與企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)的矛盾突顯
3.反避稅力度不斷增強(qiáng)，企業(yè)跨境交易稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大
4.企業(yè)納稅信用等級(jí)將會(huì)越來(lái)越受到企業(yè)重視并珍惜
5.稅務(wù)司法不斷完善助力企業(yè)懂得維護(hù)自身合法權(quán)益
6.越來(lái)越多企業(yè)借助稅務(wù)管理咨詢中介應(yīng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
二、2018稅務(wù)稽查重點(diǎn)----9大方面
1、地稅局將針對(duì)營(yíng)改增之后的企業(yè)營(yíng)業(yè)稅進(jìn)行重點(diǎn)稽查；
2、地稅局將對(duì)其管轄范圍內(nèi)的企業(yè)所得稅進(jìn)行重點(diǎn)稽查；
3、總局將對(duì)虛開發(fā)票重災(zāi)區(qū)如房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、住宿酒店業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)稽查；
4、國(guó)稅局與地稅局將針對(duì)營(yíng)改增前后政策的執(zhí)行情況對(duì)企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)稽查；
5、稅務(wù)局將對(duì)不能抵扣的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行抵扣的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)稽查；
6、稅務(wù)局將對(duì)營(yíng)改增后進(jìn)行虛開發(fā)票、虛抵發(fā)票、對(duì)開發(fā)票、三流不一致發(fā)的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)稽查；
7、稅務(wù)局將針對(duì)金稅三期上線后的個(gè)人所得稅進(jìn)行重點(diǎn)稽查；
8、稅務(wù)局將針對(duì)企業(yè)進(jìn)行小稅種的稽查，如印花稅等；
9、稅務(wù)局將針對(duì)擁有進(jìn)出口貿(mào)易以及申請(qǐng)進(jìn)出口退稅的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)稽查，打擊騙取出口退稅行為。

Part 7 稅務(wù)稽查實(shí)操 --案例剖析
1、一封協(xié)查函牽出的7.6億元團(tuán)伙虛開大案
2、企業(yè)兩套賬，公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)被判刑！
3、因境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易被稅局調(diào)增應(yīng)稅所得額2387萬(wàn)元
彌補(bǔ)虧損后實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅498.85萬(wàn)元
4、2017年上半年5個(gè)*案例,揭示“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”中稅務(wù) 機(jī)關(guān)檢查重點(diǎn)
5、爬蟲”技術(shù)挖出導(dǎo)管公司3千萬(wàn)避稅大案
6、研發(fā)加計(jì)扣除被稽查追繳所得稅、增值稅等稅款合計(jì)達(dá)8,189萬(wàn)元
7、兩起跨境情報(bào)交換案件竟追繳2.8億多稅款
8、還有這種操作！凍海參被“循環(huán)”出口騙取退稅，涉案金額近2億
9、相對(duì)人善意取得違規(guī)發(fā)票不構(gòu)成應(yīng)受處罰的違法行為
10、轉(zhuǎn)讓限售股，企業(yè)緣何多繳稅款1.28億元。
稅務(wù)稽查及企業(yè)應(yīng)對(duì)案例精選
案例 1 銷售收入不入賬，稅局照樣能查到
案例 2  衢州某公司向境外關(guān)聯(lián)方大額付匯被查，調(diào)增10年應(yīng)稅所得額3000余萬(wàn)元
案例 3 善意取得虛開發(fā)票獲得稅前扣除的法院裁定
案例 4  湖北宜昌某外企轉(zhuǎn)讓定價(jià)特別納稅調(diào)整補(bǔ)稅及利息195萬(wàn)元
Part 8 企業(yè)如何跟稅務(wù)稽查員打交道？

Part 9 企業(yè)稅務(wù)危機(jī)及防范對(duì)策
一、企業(yè)稅務(wù)危機(jī)多發(fā)領(lǐng)域
二、企業(yè)化解和防范危機(jī)的對(duì)策

培訓(xùn)方法：課堂講授+學(xué)員提問(wèn)答疑+老師總結(jié)

稅務(wù)籌劃招與稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)培訓(xùn)課程