課程描述INTRODUCTION
培訓講師：孟雨
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
納稅籌劃學習
課程大綱：
新企業(yè)所得稅制度下企業(yè)的納稅籌劃
1.利用虧損結(jié)轉(zhuǎn)進行納稅籌劃
2.利用利潤轉(zhuǎn)移進行納稅籌劃....
3.利用固定資產(chǎn)加速折舊進行納稅籌劃
4.將利息變其他支出進行納稅籌劃。
5.企業(yè)捐贈中的納稅籌劃。
6企業(yè)股權投資中的納稅籌劃。
7.預繳企業(yè)所得稅中的納稅籌劃
8.利用匯率變動趨勢進行納稅籌劃。
9.利用個人接受捐贈免稅政策進行納稅籌劃。..
10.固定資產(chǎn)修理中的納稅籌劃
11.恰當選擇享受優(yōu)惠政策的起始年度進行納稅籌劃
12.利用國債利息免稅的優(yōu)惠政策進行納稅籌劃
13.利用小型微利企業(yè)低稅率優(yōu)惠政策進行納稅籌劃
個人所得稅制度下企業(yè)的納稅籌劃
1.充分利用專項扣除的納稅籌劃
2.充分利用專項附加扣除的納稅籌劃。
3.外籍人員充分利用各項優(yōu)惠的納稅籌劃
4.工資與公益捐贈的納稅籌劃。
5.年終獎與股票期權所得的納稅籌劃。...
6.務報酬所得的納稅籌劃。
7.稿酬與特許權使用費所得的納稅籌劃。.
8.經(jīng)營所得的納稅籌劃。
9.不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃
10.股權轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃
11.股息與財產(chǎn)租賃所得的納稅籌劃
增值稅制度下企業(yè)的納稅籌劃
1. 選擇納稅人身份的納稅籌劃
2. 巧選供貨人類型以降低增值稅負擔
3. 兼營銷售的納稅籌劃
4.利用小微企業(yè)優(yōu)惠政策進行納稅籌劃....
5.折扣銷售中的納稅籌劃 ......
6.將實物折扣變成價格折扣進行納稅籌劃.
7.折扣中的納稅籌劃。
8.利用不同的促銷方式進行納稅籌劃。
9.分立公司、抵扣進項稅額
10.充分利用農(nóng)產(chǎn)品免稅政策進行納稅籌劃
11.巧用起征點進行納稅籌劃。
12.增值稅結(jié)算方式的納稅籌劃
13.利用資產(chǎn)重組不征增值稅政策
消費稅制度下企業(yè)的納稅籌劃
1.征收范圍的納稅籌劃
2.計稅依據(jù)的納稅籌劃.
3.利用生產(chǎn)制作環(huán)節(jié)納稅的規(guī)定進行納稅籌劃.
4.利用連續(xù)生產(chǎn)不納稅的規(guī)定進行納稅籌劃.....
5.利用外購已稅消費品可以扣除的規(guī)定進行納稅籌劃
6.利用委托加工由受托方收稅的規(guī)定進行納稅籌劃...
7.兼營行為的納稅籌劃
8.白酒消費稅*計稅價格的納稅籌劃...
9.利用聯(lián)合企業(yè)的納稅籌劃
10.出口應稅消費品的納稅籌劃
11.以外匯結(jié)算應稅消費品的納稅籌劃
12.利用臨界點進行納稅籌劃
13.包裝物的納稅籌劃
14.自產(chǎn)自用消費品的納稅籌劃
15.包裝方式的納稅籌劃
企業(yè)營改增的納稅籌劃..
1.選擇小規(guī)模納稅人身份
2.分立企業(yè)成為小規(guī)模納稅人。
3.公共交通運輸服務企業(yè)選用簡易計稅方法
4.動漫企業(yè)選用簡易計稅方法
5.其他企業(yè)選用簡易計稅方法...
6.利用免稅親屬轉(zhuǎn)贈住房進行納稅籌劃
7.利用贍養(yǎng)關系免稅進行納稅籌劃
8.利用遺贈免稅進行納稅籌劃
9.持有滿2年后再轉(zhuǎn)讓住房....
10.通過抵押貸款延遲辦理房產(chǎn)過戶
11.將親子房產(chǎn)贈予改為買賣進行納稅籌劃
12.通過打折優(yōu)惠將銷售額控制在起征點以下
13.通過調(diào)節(jié)銷售額控制在起征點以下...
14.通過調(diào)節(jié)銷售額利用小微企業(yè)免稅優(yōu)惠政策
15.通過分立企業(yè)利用小微企業(yè)免稅優(yōu)惠政策
16.利用資產(chǎn)重組進行納稅籌劃
17.利用股權轉(zhuǎn)讓進行納稅籌劃.
18.清包工提供建筑服務的納稅籌劃.
19.甲供工程提供建筑服務的納稅籌劃.
20.為老項目提供建筑服務的納稅籌劃
21.利用學生勤工儉學提供服務的納稅籌劃
22.利用殘疾人提供服務進行納稅籌劃.
23.用家政服務優(yōu)惠進行納稅籌劃
24.利用應收未收利息優(yōu)惠政策進行納稅籌劃
25.利用個人買賣金融商品免稅進行納稅籌劃.
26.利用農(nóng)村金融機構可選擇3%的簡易計稅方法進行納稅籌劃
27.利用免稅貨物運輸代理服務進行納稅籌劃
28.利用管道運輸優(yōu)惠政策進行納稅籌劃
29.利用退役士兵稅收優(yōu)惠進行納稅籌劃
30.巧妙轉(zhuǎn)化服務性質(zhì)進行納稅籌劃
31.提高物化勞動所占比重進行納稅籌劃
其他稅種制度下企業(yè)的納稅籌劃.
1.租、倉儲房產(chǎn)稅納稅籌劃
2.減免名義租金降低房產(chǎn)稅
3.減少出租房屋的附屬設施降低租金
4自建自用房產(chǎn)的納稅籌劃。
5.車輛購置稅納稅籌劃
6.契稅納稅籌劃
7.印花稅納稅籌劃.......
8.二手房買賣中的納稅籌劃。
企業(yè)投資決策中如何進行納稅籌劃
1.投資產(chǎn)業(yè)的納稅籌劃
2.投資區(qū)域的納稅籌劃
3.投資項目的納稅籌劃
4.企業(yè)組織形式的納稅籌劃.
5.設立分支機構中的納稅籌劃。
6.利用特定股息不納稅以及虧損彌補的政策進行納稅籌劃。
7.投資回收方式中的納稅籌劃
8.分立企業(yè)享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠的納稅籌劃
9.招聘國家鼓勵人員進行納稅籌劃..·
10.分公司與子公司靈活轉(zhuǎn)化以充分利用稅收優(yōu)惠政策
企業(yè)融資決策中如何進行納稅籌劃
1.融資決策與納稅籌劃，
2.長期借款融資的納稅籌劃.
3.借款費用利息的納稅籌劃。
4 增加負債降低投資進行納稅籌劃
5.融資租賃中的納稅籌劃
6. 企業(yè)職工融資中的納稅籌劃
7.融資階段選擇中的納稅籌劃..
8.關聯(lián)企業(yè)融資中的納稅籌劃
企業(yè)重組清算中如何進行納稅籌劃
1.過免稅企業(yè)合并進行納稅籌劃
2.受讓虧損企業(yè)資產(chǎn)彌補所得.
3.合并、分立企業(yè)以減輕增值稅稅收負擔.
4.分立企業(yè)以享受特定地區(qū)稅收優(yōu)惠
5.通過分立享受流轉(zhuǎn)稅優(yōu)惠政策.
6.企業(yè)債務重組的納稅籌劃
7.調(diào)整企業(yè)清算日期的納稅籌劃.
8.企業(yè)資產(chǎn)收購納稅籌劃.
9.企業(yè)股權收購納稅籌劃
10.企業(yè)免稅分立納稅籌劃.
企業(yè)海外投資中如何進行納稅籌劃
1.投資于百慕大進行納稅籌劃
2.投資于開曼群島進行納稅籌劃
3.投資于英屬維爾京群島進行納稅籌劃
4.投資于準避稅港進行納稅籌劃
5.利用不同組織形式的稅收待遇進行納稅籌
6.避免成為常設機構
7..將利潤保留境外減輕稅收負擔.
8.利用不同國家之間稅收協(xié)定的優(yōu)惠政策
9.利用稅收饒讓抵免制度獲得相關稅收利益
10.利用受控外國企業(yè)進行納稅籌劃
11.利用外國公司轉(zhuǎn)移所得來源地的納稅籌劃
物流企業(yè)如何進行納稅籌劃
1.利用貨物進出的時間差進行增值稅籌劃。.
2.選擇小規(guī)模納稅人身份進行增值稅籌劃
3.利用資產(chǎn)重組免稅進行營改增籌劃4.通過減小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模進行納稅籌劃.
5.將人力勞動轉(zhuǎn)變?yōu)闄C器勞動
6.通過購置免稅或減稅運輸工具進行納稅籌劃
金融企業(yè)如何進行納稅籌劃
1.以固定資產(chǎn)抵債過程中的納稅籌劃
2.銷售免稅金融產(chǎn)品進行納稅籌劃
3.貸款利息收入的納稅籌劃
4.金融企業(yè)捐贈過程的納稅籌劃.
5.股東投資銀行的納稅籌劃
6.加速固定資產(chǎn)折舊的納稅籌劃
7.金融企業(yè)業(yè)務招待費納稅籌劃
8.金融企業(yè)通過自動柜員機減輕增值稅負擔.
餐飲企業(yè)如何進行納稅籌劃
1.變有限責任公司為個人獨資企業(yè)以降低企業(yè)實際稅負
2.將家庭成員作為合伙人以降低企業(yè)適用稅率.
3.利用下崗失業(yè)人員稅收優(yōu)惠政策進行納稅籌劃...
4.促銷活動中的納稅籌劃........
5.利用投資者與員工身份的轉(zhuǎn)換進行納稅籌劃.....
6.利用餐飲企業(yè)自身優(yōu)勢降低名義工資..
7.轉(zhuǎn)變?yōu)樾⌒臀⒗髽I(yè)享受低稅率優(yōu)惠.
8.分別核算進行增值稅納稅籌劃。
9.從高稅率項H向低稅率項目轉(zhuǎn)移利潤
房地產(chǎn)企業(yè)如何進行納稅籌劃
1.利用臨界點進行納稅籌劃
2.利息支付過程中的納稅籌劃。
3收費用處理過程中的納稅籌劃
4.通過增加扣除項目進行納稅籌劃。
5.利用土地增值稅的優(yōu)惠政策進行納稅籌劃
6.開發(fā)多處房地產(chǎn)的納稅籌劃.
7.通過費用分別核算進行納稅籌劃
8.將出租變?yōu)橥顿Y進行納稅籌劃
9.通過兩次銷售房地產(chǎn)進行納稅籌劃
10.將房產(chǎn)銷售改為股權轉(zhuǎn)讓進行納稅籌劃.
11.轉(zhuǎn)換房產(chǎn)稅計稅方式的納稅籌劃
12.土地增值稅清算中的納稅籌劃
出版企業(yè)如何進行納稅籌劃
1.利用增值稅低稅率和先征后退政策
2.利用圖書銷售免增值稅的優(yōu)惠政策.
3.利用軟件產(chǎn)品的稅收優(yōu)惠政策.
4.變贈送為折扣進行納稅籌劃 .
5.利用小型企業(yè)的稅率優(yōu)惠政策.
6.嚴格區(qū)分業(yè)務招待費與業(yè)務宣傳費
7.嚴格區(qū)分會務費、差旅費與業(yè)務招待費。
8.設立子公司增加扣除限額.
商務服務企業(yè)如何進行納稅籌劃
1.個人提供服務轉(zhuǎn)為由公司提供服務
2.課酬盡可能轉(zhuǎn)向培訓費用.
3.多雇員工降低公司利潤.
4.適當雇用鼓勵人員增加扣除.
5.恰當選擇開票時機.
6.盡量爭取小型微利企業(yè)待遇
7.員工開支盡量轉(zhuǎn)為公司開支
稅務機關反避稅案例與應對策略.
1.間接轉(zhuǎn)讓股權避稅與反避稅
2.轉(zhuǎn)讓定價避稅與反避稅
3.利用免稅企業(yè)轉(zhuǎn)移利潤避稅與反避稅
4.轉(zhuǎn)換所得性質(zhì)避稅與反避稅
5.將所得存放境外避稅與反避稅
6. 個人股權轉(zhuǎn)讓避稅與反避稅
納稅籌劃學習
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- 孟雨