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稅收問題解析

課程背景
商業(yè)模式不斷創(chuàng)新，稅收政策日新月異，稅收問題層出不窮，稅收風(fēng)險(xiǎn)無處不在。不斷變化的財(cái)稅政策也推動者企業(yè)財(cái)務(wù)人員不斷武裝自己，一般性財(cái)務(wù)問題已經(jīng)不是困擾大企業(yè)財(cái)務(wù)的主要焦點(diǎn)，大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前來源通常為兩個角度：稅務(wù)規(guī)劃和稅企爭議。此時，對于業(yè)務(wù)事實(shí)的認(rèn)定就顯得尤為重要，焦點(diǎn)也在于對證據(jù)的理解及定性。而合同等作為業(yè)務(wù)的載體，是納稅依據(jù)的重要事項(xiàng)。
然而很多業(yè)務(wù)事項(xiàng)在稅務(wù)層面如何分析和界定困擾很多企業(yè)財(cái)務(wù)人員，也為很多企業(yè)在業(yè)務(wù)源頭埋下了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
本次課程從全稅種出發(fā)，就大企業(yè)長存在的稅收疑難問題深度解析，以幫助企業(yè)可以事前識別稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提前防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，事中控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，而不事后稅務(wù)救濟(jì)。

課程收益
從實(shí)務(wù)中來：以實(shí)務(wù)中常見的問題為引，帶出實(shí)務(wù)中高發(fā)誤區(qū)
到實(shí)務(wù)中去：結(jié)合實(shí)際情況剖析具體業(yè)務(wù)，建立業(yè)務(wù)決定稅務(wù)思維

課程對象
財(cái)務(wù)總賬會計(jì)、稅務(wù)會計(jì)、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理等

課程大綱
模塊1 增值稅高頻稅收疑難問題解析
01  以傭金、顧問費(fèi)的形式支付的利息費(fèi)用，取得的發(fā)票能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
02  營改增前購入的房產(chǎn)，營改增后裝修抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，后對外轉(zhuǎn)入如何處理
03  銷售自產(chǎn)貨物并負(fù)責(zé)安裝，如何簽訂合同才能分別計(jì)算增值稅
04  政府收回土地給予地上附著物的補(bǔ)償是否需要繳納增值稅
05  如何根據(jù)合同結(jié)算規(guī)則判斷增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間
06  轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)金額不確定，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間如何確定
07  一般納稅人銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑安裝，自產(chǎn)貨物范圍包括哪些范圍
08  集團(tuán)對外簽訂一攬子協(xié)議，合同由子公司實(shí)施，可否由集團(tuán)公司代收代付價款
09  以法院判決方式取得的土地使用權(quán)等應(yīng)取得何種票據(jù)
10  清算機(jī)構(gòu)替客戶承擔(dān)的消費(fèi)金額是否需要取得增值稅發(fā)票
11  積分兌換平臺如何向移動類公司開具增值稅發(fā)票
12  一般納稅人從小規(guī)模納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得3%增值稅專用發(fā)票如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
13  購買的銀行理財(cái)產(chǎn)品取得的保本收益是否繳納增值稅
14  銀行結(jié)構(gòu)性存款利息收入是否繳納增值稅
15  非保本理財(cái)產(chǎn)品的申購與贖回，是否視同買賣
16  滴滴出行類模式增值稅如何適用稅目
17  資產(chǎn)重組涉及的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否需要開具增值稅發(fā)票
18  企業(yè)受讓不良債權(quán)如何進(jìn)行會計(jì)及稅務(wù)處理
19  廠家給與商家的銷售返利，能否單獨(dú)開具紅字發(fā)票
20  個人獨(dú)資企業(yè)將房產(chǎn)過戶到投資者本人名下，是否視同轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)繳納增值稅

模塊2 企業(yè)所得稅高頻稅收疑難問題解析
01  企業(yè)超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，如何在稅前扣除
02  按公允價值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)是否可以計(jì)提折舊稅前扣除
03  匯算清繳期發(fā)生納稅年度銷售收入的銷售折讓，如何進(jìn)行處理
04  善意取得的虛開增值稅發(fā)票已作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，相關(guān)成本能否稅前扣除
05  企業(yè)拆除報(bào)廢的固定資產(chǎn)，能否作為法定損失進(jìn)行稅前扣除
06  政策性搬遷如何確定搬遷年度及搬遷收入
07  應(yīng)取得而未取得發(fā)票，所得稅如何處理
08  抵債資產(chǎn)無法取得發(fā)票該如何處理
09  居民企業(yè)未按股權(quán)比例分配的股息能否享受免稅優(yōu)惠政策
10  居民企業(yè)從私募股權(quán)投資基金取得分工能否享受免征企業(yè)所得稅優(yōu)惠
11  企業(yè)所得稅匯算清繳時，無法判斷股票的持有期限是否會滿12個月，股息紅利能否享受免稅優(yōu)惠
12  子公司如何將孫公司的股權(quán)劃轉(zhuǎn)到集團(tuán)
13  無法償還的款項(xiàng)的企業(yè)所得稅處理能否適用債務(wù)重組特殊性稅務(wù)出理
14  股權(quán)增資業(yè)務(wù)如何選擇適用企業(yè)所得稅政策
15  母公司無償借款給子公司，計(jì)算企業(yè)所得稅是否需要做納稅調(diào)整
16  子公司向母公司借款超過債資比支付的利息，是否一定需要納稅調(diào)整
17  有抵押物的應(yīng)收賬款逾期3年，能否做壞賬損失稅前扣除
18  裝修未完工終止合作，以支付的工程款如何進(jìn)行稅務(wù)處理
19  融資主體與用資主體不一致，是否需要取得利息費(fèi)用發(fā)票作為稅前扣除憑證
20  居民企業(yè)為非居民企業(yè)承擔(dān)的稅費(fèi)，能否在稅前進(jìn)行扣除

模塊3 房地產(chǎn)、建筑企業(yè)高頻稅收疑難問題解析
01  房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售商品房增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間如何確定
02  房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品先出租，后收回再出手，如何計(jì)算增值稅
03  房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售商品房取得預(yù)收款預(yù)繳增值稅應(yīng)當(dāng)在何時抵減增值稅應(yīng)納稅額
04  房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售現(xiàn)房直接全額開具發(fā)票，是否還需要預(yù)繳增值稅
05  轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)和出租土地使用權(quán)有何區(qū)別
06  園林綠化工程公司利用外部購進(jìn)的樹木花卉為客戶提供綠化服務(wù)，如何計(jì)算增值稅
07  施工企業(yè)同時存在簡易計(jì)稅和一般計(jì)稅項(xiàng)目，如何劃分材料歸屬
08  硬裝和軟裝，增值稅處理有何不同
09  工程質(zhì)保金增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間如何確定
10  建筑企業(yè)掛靠經(jīng)營，如何操作
11  以土地使用權(quán)換取開發(fā)產(chǎn)品，雙方如何處理
12  房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)提建筑安裝成本在以后年度陸續(xù)收到發(fā)票，如何進(jìn)行納稅調(diào)整
13  房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的預(yù)收款能否作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣宣費(fèi)的扣除基數(shù)
14  房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為業(yè)主提供的免費(fèi)大巴，產(chǎn)生的費(fèi)用能否在稅前扣除
15  房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本中的利息費(fèi)用應(yīng)如何計(jì)算

模塊4 個人稅高頻稅收疑難問題解析
01  集團(tuán)公司成立互助金，如何進(jìn)行財(cái)稅處理
02  大股東將個人股權(quán)贈送給企業(yè)員工，雙方如何進(jìn)行個人所得稅處理
03  上市公司回購股票用于員工激勵，如何進(jìn)行稅務(wù)處理
04  自然人通過多層合伙企業(yè)間接投資取得的經(jīng)營所得和股息所得如何計(jì)算個人所得稅
05  合伙企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)收益權(quán)，如何進(jìn)行稅務(wù)處理
06  新股東溢價增資，原股東是否應(yīng)繳納個人所得稅
07  如何實(shí)現(xiàn)個人股權(quán)平移到新成立的公司主體
08  吸收合并業(yè)務(wù)適用特殊性稅務(wù)處理，被合并企業(yè)的個人股東是否按財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓繳納個人所得稅
09  何為合伙企業(yè)的先分后稅
10  創(chuàng)投合伙人及持股平臺等的計(jì)稅模式

模塊5  其他稅種高頻稅收疑難問題解析
01  開發(fā)企業(yè)將原資產(chǎn)推倒拆除建造新開發(fā)產(chǎn)品，固定資產(chǎn)凈值及拆除費(fèi)用能否計(jì)入土地成本
02  甲房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將在建項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓給易房地產(chǎn)企業(yè)后重新立項(xiàng)再開發(fā)，由哪方適用土地增值稅的加計(jì)扣除
03  開發(fā)企業(yè)拆遷安置房需視同銷售，增值稅和土地增值稅如何計(jì)稅
04  房地產(chǎn)出資后再轉(zhuǎn)讓股權(quán)，契稅及土地增值稅如何處理
05  同為包裝物押金，白酒和啤酒的消費(fèi)稅政策不同
06  股份合作制公司改組為有限公司，變更不動產(chǎn)權(quán)屬主體名稱，是否需繳納契稅
07  甲公司與子公司簽訂的采購訂單，是否需要繳納印花稅
08  購置辦公樓繳納的房屋維修基金以及發(fā)生的裝修費(fèi)等是否需要繳納房產(chǎn)稅
09  房屋和土地分開核算減少房產(chǎn)原值，是否能減少房產(chǎn)稅
10  整體商業(yè)樓，分割隔間后單獨(dú)出租，房產(chǎn)稅應(yīng)如何計(jì)算

模塊6  綜合問題解析
01  母公司拍的土地，無償轉(zhuǎn)讓給子公司用于開發(fā)，涉及哪些稅費(fèi)
02  與村委合作開發(fā)，如何簽訂協(xié)議
03  以房抵債業(yè)務(wù)，雙方如何進(jìn)行財(cái)稅處理
04  集團(tuán)公司設(shè)立資金池的結(jié)算模式，存在哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
05  酒店承包經(jīng)營模式，雙方如何進(jìn)行稅務(wù)處理
06  信用卡向客戶贈送積分的模式，如何進(jìn)行財(cái)稅處理
07  公司間房產(chǎn)置換，如何進(jìn)行操作
08  銷售退回及折讓，如何進(jìn)行財(cái)稅處理
09  股息分配比例與股權(quán)比例不一致，如何進(jìn)行財(cái)稅處理
10  公司將承攬的業(yè)務(wù)分包給個人，存在哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

稅收問題解析