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稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對策略

課程背景
近幾年幾個典型涉稅案例，大家都關(guān)注到罰款、滯納金合計金額是稅款的幾倍，讓每個財務(wù)人員都心有余悸，涉稅風(fēng)險有主觀安排、有被動牽連、也有可能是稅收規(guī)則運用、企業(yè)稅務(wù)安排不到位等埋下隱患，那么涉稅風(fēng)險管理、涉稅風(fēng)險自查就尤為重要。
深化稅收征管改革、金稅四期……一系列加強稅收征管背景下，稅務(wù)機(jī)關(guān)管稅方式在不斷升級迭代，企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險防火墻是否也同步升級。哪樣一些涉稅風(fēng)險屬于高發(fā)風(fēng)險，哪樣一些行為會被稅務(wù)機(jī)關(guān)重點關(guān)注，企業(yè)該如何自查涉稅風(fēng)險，面對風(fēng)險時又該如何積極應(yīng)對？這一些列問題您是否關(guān)注。
本堂課將從涉稅風(fēng)險高發(fā)點一一剖析，帶你一起為企業(yè)做全面的稅務(wù)風(fēng)險體檢。

課程收益
升華思想：提高風(fēng)險認(rèn)識，正確面對風(fēng)險，合理規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險
把脈政策：解讀稅務(wù)稽查形勢與重點工作安排
風(fēng)險應(yīng)對：掌握納稅自查方法，正確高效應(yīng)對稅務(wù)自查
案例重現(xiàn)：經(jīng)典案例深度剖析，“反面教材”提升重視

課程對象
財務(wù)/稅務(wù)經(jīng)理、總監(jiān)、財務(wù)主管、總會計師及其他財稅人員

課程大綱
模塊1 知己知彼，了解稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收風(fēng)險管理全過程
01  何為稅收風(fēng)險管理
02  風(fēng)險識別
03  不同稅收風(fēng)險等級的風(fēng)險管理方式
04  稅企溝通中，如何區(qū)分企業(yè)面對的風(fēng)險等級
05  情況回復(fù)、自查報告、稅務(wù)檢查如何積極應(yīng)對

模塊2  用稅收風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系建立企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防火墻
01   增值稅主要風(fēng)險指標(biāo)預(yù)警與防控
02   企業(yè)所得稅主要風(fēng)險值指標(biāo)預(yù)警與防控
03   個人所得稅主要風(fēng)險指標(biāo)分析與防控
04   跨稅種主要風(fēng)險指標(biāo)解讀與防控

模塊3   發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險解析與應(yīng)對
01   哪些情形屬于虛開發(fā)票?稅法與刑法對虛開發(fā)票的規(guī)定有何差異?
02   虛開發(fā)票案利中惡意與善意的區(qū)別
03   虛開發(fā)票案例中增值稅與企業(yè)所得稅的處理方式
04   應(yīng)開未開、錯開發(fā)票情形下如何做好風(fēng)險應(yīng)對
05   發(fā)票開具要求下稅務(wù)風(fēng)險防范

模塊4   增值稅典型業(yè)務(wù)風(fēng)險自查與應(yīng)對
01   關(guān)于納稅義務(wù)發(fā)生時間常見的稅務(wù)風(fēng)險與納稅爭議
02   對兼營與混合的判斷，常見的稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對
03   典型易混淆、愿混淆的課稅范圍的把控
04   視同銷售下高頻風(fēng)險點的剖析與應(yīng)對
05   價外費用及包裝物租金、押金、邊角料、廢品、廢料等與銷售額的關(guān)系把握
06   銷售折扣、銷售折讓、以舊換新、以物易物銷售方式下，稅務(wù)風(fēng)險把控
07   賬面隱匿銷售額、虛構(gòu)銷貨退回、坐支銷售款等銷售額完整性風(fēng)險把控
08   準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額的把控
09   計算抵扣進(jìn)項稅額，政策使用正確性及計算正確性的把控
10    進(jìn)項抵扣的稽查熱點問題及判斷處理
11    預(yù)繳增值稅不到位的風(fēng)險預(yù)防

模塊5   企業(yè)所得稅典型業(yè)務(wù)風(fēng)險自查與應(yīng)對
01  企業(yè)總分機(jī)構(gòu)匯總納稅落地執(zhí)行
02  銷售貨物收入的風(fēng)險自查
銷售額完整性：收入確認(rèn)的時間及新準(zhǔn)則下收入確認(rèn)的稅會差異
視同銷售收入的稅稅差異
03  跨期收入，納稅時間點的把控
04  生產(chǎn)成本、存貨、主營業(yè)務(wù)成本高頻風(fēng)險點及自查要點
05  法人間無償劃轉(zhuǎn)非貨幣性資產(chǎn)的稅務(wù)處理
06  股息、紅利等權(quán)益性投資的稅會差異與涉稅風(fēng)險點自查
07  各項扣除的風(fēng)險自查與要點準(zhǔn)備
08  不符合或無緣財政、稅務(wù)部門規(guī)定的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、風(fēng)險準(zhǔn)備金支出
09  資產(chǎn)類扣除的高頻風(fēng)險點及自查要點
10  優(yōu)惠政策適用類高頻風(fēng)險點及自查要點

模塊6   個人所得稅典型業(yè)務(wù)風(fēng)險自查與應(yīng)對
01  企業(yè)食堂等發(fā)放的補貼、實物福利等涉稅風(fēng)險與防范
02  企業(yè)職工取得交通補貼和通訊補貼涉稅爭議與解決
03  企業(yè)支付員工體檢費是否應(yīng)該扣繳個人所得稅
04  網(wǎng)絡(luò)紅包是否都應(yīng)該扣繳個人所得稅
05  企業(yè)用工兼職與非全日制用工等取得報酬如何扣繳個人所得稅
06  勞務(wù)費發(fā)票背后的個稅稽查要點
07  資本公積轉(zhuǎn)增資本的是否均不需要繳納個人所得稅
08  平價的股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否可以“瞞天過海”
09  自然人投資者從投資成立的合伙企業(yè)取得的股息、紅利是否適用差別化的優(yōu)惠政策
10  返聘、臨時工涉稅風(fēng)險與應(yīng)對實務(wù)

模塊7   如何面對稅務(wù)風(fēng)險
01   如何寫好情況回復(fù)說明
02   如何寫好稅務(wù)自查報告
03   面對稅務(wù)檢查，做好積極配合與應(yīng)對

稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對策略