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涉稅風險防控培訓

課程背景
經(jīng)濟合同是契約雙方維護權益、恪守義務的依據(jù)。企業(yè)在簽訂經(jīng)濟合同時往往只關注雙方的權利、義務及法律風險，卻很少關注涉稅條款的描述。
另一方面，納稅人與稅務機關的許多納稅爭議均源于經(jīng)濟合同中涉稅條款的不明確。因此企業(yè)稅務人員必須參與企業(yè)合同的制定與管理。稅收政策變化很快且很繁雜，如果經(jīng)濟合同中沒有針對性的約定條款，一旦被稅務機關認定錯誤，納稅人的合法權益將得不到保護。
在國家大力減稅降費惠企行動以及以數(shù)治稅的背景下，企業(yè)財務人員必須要學習稅務知識，關注合同中的種種涉稅陷阱，關注涉稅條款，運用節(jié)稅技巧的同時，避免不必要的稅務風險和損失。

課程收益
熟知以數(shù)治稅及發(fā)票電子化背景下，企業(yè)的涉稅風險防控
有效利用合同簽訂，合理合法事前進行稅務規(guī)劃
通過豐富企業(yè)案例，剖析合同簽訂存在的風險
分業(yè)務講解合同簽訂的技巧，從源頭把控企業(yè)稅負

課程對象
財務/稅務經(jīng)理、總監(jiān)、財務主管、總會計師及其他財稅人員

課程大綱
模塊1 新征管環(huán)境的變化
01 深化稅收征管下以數(shù)治稅的邏輯剖析
02 金稅四期監(jiān)管下，實際征收率與名義稅負率的并軌

模塊2 合同與稅
01 合同的應稅屬性
02 合同法與稅法間的聯(lián)系與沖突
03 稅法視野下的合同分類
04 合同內(nèi)容決定經(jīng)濟交易的具體稅負
05 合同簽訂不當是誘發(fā)稅務風險的重要因素
06 我國稅收實踐中的實質(zhì)重于形式原則
07合同要素與涉稅風險分析

模塊3合同管控與稅務規(guī)劃
01 合同簽訂技巧與納稅時間風險規(guī)避
案例詳解增值稅納稅義務時間
會計收入確認時間與企業(yè)所得稅確認時間差異
合同中涉及的其他一些稅費的納稅義務時間
02 合同簽訂技巧與實際稅負降低籌劃
簡易與混合銷售如何籌劃？
單位為職工提供服務如何籌劃？
增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出如何選擇？
03 合同簽訂技巧與供應商選擇的節(jié)稅籌劃
取得普票如何折算
取得小規(guī)模開具專票如何這算
04合同簽訂技巧與充分運用“稅收優(yōu)惠”的籌劃
05合同簽訂技巧與虛開發(fā)票風險防范
虛開發(fā)票如何認定？
取得虛開發(fā)票如何處理及提前規(guī)避？

模塊4 采購合同涉稅條款分析與籌劃應對：
01稅率下調(diào)對企業(yè)采購業(yè)務影響
02明確供應商提供發(fā)票時間、類型、賠償?shù)纫氐囊?guī)定
03企業(yè)業(yè)務招待、福利方面采購合同如何處理風險較低
04合同中要明確合理損耗的范圍
05簽訂采購合同時關注違約金條款涉稅問題
06稅收優(yōu)惠專用設備的合同注意事項
07集團統(tǒng)采的稅務風險
08廣告宣傳合同涉稅條款分析與節(jié)稅應對
09運輸合同涉稅條款分析與節(jié)稅應對

模塊5銷售合同涉稅條款分析與節(jié)稅應對:
01稅率下調(diào)對企業(yè)銷售業(yè)務的影響
02銷售合同節(jié)稅思路構建
03企業(yè)促銷、折扣方案選擇
04分期收款銷售合同涉稅及開票問題
05特殊業(yè)務買賣合同和租賃合同如何區(qū)別
06銷售合同中使用權、所有權保留、保修、質(zhì)保金等條款的涉稅問題
07一攬子合同金額待確認條款稅務問題

模塊6租賃合同涉稅條款分析與節(jié)稅應對
01租賃業(yè)務主要涉及繳納的稅種；
02租賃業(yè)務開票問題;
03租賃價格及收款規(guī)定條款;
04租賃免租期問題
05租賃合同涉及押金問題
06轉(zhuǎn)租合同是否涉及房產(chǎn)稅等問題
07租賃合同修理、修繕的稅務問題；
08租賃業(yè)務涉及熱點問題
酒店出租會議室涉稅問題
私車公用問題
建筑業(yè)租賃設備（是否帶操作工人）
總分機構出租和收租主體不一致涉稅問題
融資性售后回租、融資租賃問題
租賃過程中收取物業(yè)管理費、水電費及其他費用問題

模塊7 其他常見業(yè)務合同涉稅條款分析與應稅應對
01 “四技”合同涉稅條款分析與節(jié)稅應對
02加工承攬合同涉稅條款分析與節(jié)稅應對
03委托合同、行紀合同涉稅條款分析與節(jié)稅應對 
04股權轉(zhuǎn)讓合同涉稅條款分析與節(jié)稅應對
股權轉(zhuǎn)讓價格不公允涉稅問題
資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和股權轉(zhuǎn)讓混淆涉稅問題
股權轉(zhuǎn)讓納稅人確認問題
轉(zhuǎn)讓方獲取的對賭補償?shù)膫€人所得稅問題
05用工合同涉稅條款分析與節(jié)稅應對：
勞務派遣合同稅收風險防范
勞務外包合同稅收風險防范
勞動合同條款涉稅問題
06建筑施工合同涉稅條款分析與節(jié)稅應對：
建筑企業(yè)收取甲方違約金、提前竣工獎、材料差價款、賠償金
保證金
建筑行業(yè)中掛靠工程
建筑行業(yè)中轉(zhuǎn)包問題
建筑業(yè)混合銷售與兼營問題
總包收取管理費、服務費的稅務風險
總承包方統(tǒng)一購買建筑材料由分包方領用的稅務風險
專業(yè)分包合同條款
合同與業(yè)務流、資金流、發(fā)票流
07土地使用權合同涉稅條款分析與節(jié)稅應對：
交付土地時間條款
簽訂了購買土地協(xié)議，但并未取得土地是否繳納土地使用稅
無償劃撥土地稅前可否攤銷

涉稅風險防控培訓