課程描述INTRODUCTION
· 財務(wù)總監(jiān)· 稅務(wù)經(jīng)理· 財務(wù)主管· 財務(wù)經(jīng)理· 其他人員
培訓講師：焦雪麗
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
年度財稅梳理
【課程背景】
年終歲尾是企業(yè)財務(wù)人員一年中最繁忙的時候，不但要清查資產(chǎn)、核實債務(wù)，還要對賬、結(jié)賬一直到最后編制財務(wù)會計報告。
這一系列工作中，尤其是涉稅事項的調(diào)整值得財務(wù)人員關(guān)注，因為任何一個涉稅問題的疏漏，都可能使企業(yè)增加不必要的巨額稅收負擔。財務(wù)人員應(yīng)當注意哪些問題，才能避免涉稅風險？
稅政年年改，今年哪些新政對你來說是“甜點”，哪些是“黃連”？
您是否想知道如何掃出隱藏在財報中的大大小小的“炸彈”？如何拆彈？
您是否想知道如何在年終關(guān)賬中運用稅改政策，成為企業(yè)的懂稅達人？
您能否通過關(guān)賬盤清企業(yè)家底，指點企業(yè)盈利方向？
【課程收益】
-洞悉*財稅政策，享受改革紅利，規(guī)避政策誤區(qū)
-全面掃描企業(yè)業(yè)務(wù)，自查財報風險，化解財稅危機
-提前梳理稅收成本，把握關(guān)賬要點，輕松應(yīng)對匯繳
-分析年度財報數(shù)據(jù)，把脈經(jīng)營方向，成就企業(yè)發(fā)展
【課程對象】
財務(wù)總賬會計、稅務(wù)會計、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理等
【課程大綱】
第一講 年度財稅政策梳理
一、本年度新政策分析與解讀
二、年終大盤前必須進行數(shù)據(jù)預(yù)梳理政策解讀
第二講 關(guān)賬前稅前扣除憑證整理、核查
一、稅前扣除憑證分類
二、內(nèi)部憑證在稅前扣除中的使用及注意要點
三、外部憑證在稅前扣除中的使用及注意要點
1、財政票據(jù)及完稅憑證的使用
2、稅前扣除王者——發(fā)票的整理及核查
3、關(guān)于收款憑證的使用
4、爭議性稅前扣除憑證——分割單的前世與今生
第三講 關(guān)賬前資產(chǎn)梳理
一、貨幣資金
1、庫存現(xiàn)金年末盤點及日常管理問題
2、銀行存款期末對賬及日常管理問題
3、新興結(jié)算方式——支付寶、微信賬戶日常使用中的新風險
4、貨幣資金損失如何進行稅前扣除問題
二、存貨與固定資產(chǎn)
1、期末存貨盤點如何盤點
2、期末固定資產(chǎn)盤點
3、賬實不符情況下如何進行財稅處理處理
4、固定資產(chǎn)改變用途對外出售如何進行財稅處理
5、存貨損失的財稅處理，如何順利稅前扣除
6、固定資產(chǎn)損失的財稅處理，如何順利稅前扣除
三、無形資產(chǎn)如何進行年度關(guān)賬
1、看不見的無形資產(chǎn)期末關(guān)賬前也需要盤點嗎？
2、無形資產(chǎn)損失的財稅處理，如何順利稅前扣除
第四講 關(guān)賬前關(guān)于損益類問題的處理
一、收入確認可能帶來的財稅差異及調(diào)整引發(fā)的后續(xù)問題
1、增值稅稅率下行通道帶來的確認風險及解決方式
2、企業(yè)所得稅與會計收入確認差異帶來的爭議與調(diào)整
輕裝上陣——小準則收入確認財稅趨同
跨期合同收入確認財稅差異及調(diào)整
銷售折扣、折讓、退回的財稅處理
頭痛的“銷售積分”財稅處理分析
二、成本費用年終關(guān)賬處理及稅會差異產(chǎn)生與調(diào)整
1、年終關(guān)賬前歸屬當期費用的歸集與整理
2、年終關(guān)賬前關(guān)于暫估入庫存貨整理
3、年終關(guān)賬前準確核算工資薪金、福利費用及教育經(jīng)費
（1）新個稅下歸屬當期獎金計提中的個人所得稅計算
（2）福利費PK福利費；企業(yè)所得稅PK個人所得稅，必須厘清的一對概念
（3）可結(jié)轉(zhuǎn)以后期間稅前扣除的職工教育經(jīng)費如何妥當處理
4、業(yè)務(wù)招待費如何正確進行賬務(wù)處理？如何進行稅前扣除？
5、廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費如何正確進行賬務(wù)處理？如何進行稅前扣除？
6、捐贈支出的稅前扣除及新政
7、借款費用稅前扣除政策與風險
（1）借款費用資本化問題
（2）只要是金融機構(gòu)借款利息就可以全額稅前扣除
（3）非金融機構(gòu)借款稅前扣除限制
（4）關(guān)聯(lián)方借款的稅前扣除問題
（5）股東出資未到位時但借款利息稅前扣除問題
8、完工固定資產(chǎn)未取得發(fā)票的年末處理問題
第五講 企業(yè)關(guān)賬前往來款清理，有效降低財稅風險
1、往來賬款是否及時確認及入賬
2、往來賬項科目核算是否正確，是否有多頭掛賬現(xiàn)象
3、學會進行賬齡分析，評估壞賬風險
4、應(yīng)收賬款是否及時對賬及催收
5、預(yù)收賬款是否及時按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)收入，期末大額預(yù)收風險分析
6、應(yīng)付賬款及時核實金額，分析是否存在長期掛賬現(xiàn)象，避免稅務(wù)風險
7、年末敏感的其他應(yīng)收款及時催要結(jié)清，避免損失和產(chǎn)生稅務(wù)風險
8、分析其他應(yīng)收款中是否存在關(guān)聯(lián)方借款，避免引發(fā)視同銷售風險
課程總結(jié)及答疑
年度財稅梳理
轉(zhuǎn)載：http://szsxbj.com/gkk_detail/283846.html
