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內(nèi)控體系建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)防范

【課程背景】
在中國，每年有一百多萬家企業(yè)破產(chǎn)倒閉，其中不乏五百強(qiáng)企業(yè)，這些企業(yè)由于對風(fēng)險(xiǎn)重視不夠，風(fēng)險(xiǎn)防范措施缺失，導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)逐漸積累，最終演化成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)危機(jī)直至走向破產(chǎn)倒閉，因此防范風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)發(fā)展的基石。
企業(yè)內(nèi)控是一項(xiàng)管理手段，它通過科學(xué)的方法和手段對企業(yè)經(jīng)營環(huán)境和業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和檢視，從而*限度地對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行隔離和應(yīng)對，為企業(yè)構(gòu)建一道安全的護(hù)城河。
然而在現(xiàn)實(shí)的經(jīng)營環(huán)境中，企業(yè)每天都在發(fā)生著下面一些本不應(yīng)該發(fā)生的問題，這種現(xiàn)象值得老板和管理人員思考：
企業(yè)外表上看，業(yè)務(wù)蒸蒸日上，但是有一天突然倒閉，這背后到底是什么原因？
貪污、腐敗等一些不良行為時(shí)有發(fā)生，如何進(jìn)行防范？ 
部門之間、員工之間工作推諉、扯皮，為什么這些現(xiàn)象無法根除？
這些問題背后的癥結(jié)就在于內(nèi)控體系的缺失或不完善！
內(nèi)控體系是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部管理的重要工具，目前越來越受到市場的重視，除了國家在政策層面予以推動(dòng)外，企業(yè)界也普遍意識到內(nèi)控體系對一個(gè)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的重要性。多年的實(shí)踐表明，在變幻莫測的市場競爭環(huán)境下，內(nèi)控體系在企業(yè)發(fā)展過程中起到了定海神針的作用。
黃老師具有多年的內(nèi)控體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，在結(jié)合自身幾十年不同行業(yè)、不同類型企業(yè)工作實(shí)踐的基礎(chǔ)上，采取理論結(jié)合實(shí)際的教學(xué)模式，讓學(xué)員既掌握理論知識，也掌握實(shí)操工具，達(dá)到學(xué)之即用的良好效果。

【課程收益】
-掌握內(nèi)控體系建設(shè)的理論方法
-掌握環(huán)境內(nèi)控體系設(shè)計(jì)實(shí)務(wù)
-掌握經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控設(shè)計(jì)方法
-掌握溝通在防范風(fēng)險(xiǎn)中的作用
-掌握內(nèi)控體系運(yùn)行管理的方法

【課程對象】各級管理人員、內(nèi)控工作人員、財(cái)務(wù)人員

【課程大綱】
引言：五百強(qiáng)企業(yè)集體爆雷帶給中國產(chǎn)業(yè)界的思考
一、企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)概述
1、COSO及其全面內(nèi)控理論
-內(nèi)部控制管理框架
-風(fēng)險(xiǎn)控制管理框架
2、《薩班斯》法案對內(nèi)控應(yīng)用產(chǎn)生了什么樣的影響
-推動(dòng)全面內(nèi)控體系落地
-推動(dòng)全面內(nèi)控在全球應(yīng)用
3、我國內(nèi)控應(yīng)用有哪些重要規(guī)定
-內(nèi)控在我國的發(fā)展階段
-內(nèi)控體系建立依據(jù)
4、內(nèi)控的具體內(nèi)涵是什么
5、企業(yè)為什么要建內(nèi)控
-內(nèi)控體系的五大目標(biāo)
6、內(nèi)控體系的五大要素、五大原則
7、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)控有什么不同
小組討論
案例講解

二、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控體系設(shè)計(jì)
1、人天生是好人還是壞人
案例講解：管理中的人性兩面性
2、內(nèi)控環(huán)境存在哪些風(fēng)險(xiǎn)
3、內(nèi)控環(huán)境建設(shè)包含哪些內(nèi)容
-什么樣的戰(zhàn)略才是好戰(zhàn)略
-戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)控要點(diǎn)
案例講解：恒大危機(jī)背后的戰(zhàn)略失衡問題
-組織架構(gòu)建設(shè)在預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)中起到什么樣的作用
-組織架構(gòu)設(shè)計(jì)的內(nèi)控要點(diǎn)
案例：好的授權(quán)體系讓老板輕松-美的集團(tuán)的授權(quán)體系
-人力資源如何發(fā)揮作用
-人力資源內(nèi)控設(shè)計(jì)要點(diǎn)
案例講解：人力資源內(nèi)控體系建設(shè)的六大模塊
-企業(yè)文化對企業(yè)發(fā)展的作用
-企業(yè)文化建設(shè)的內(nèi)控設(shè)計(jì)要點(diǎn)
案例講解：文化對員工的激勵(lì)作用
-審計(jì)在內(nèi)控體系中的作用
-審計(jì)內(nèi)控設(shè)計(jì)要點(diǎn)
案例講解：人員配置不合要求被處罰
4、企業(yè)應(yīng)該盡到哪些社會(huì)責(zé)任
-產(chǎn)品質(zhì)量
-環(huán)境保護(hù)
-安全
-員工權(quán)益
5、企業(yè)社會(huì)責(zé)任內(nèi)控設(shè)計(jì)要點(diǎn)
小組討論
案例講解：產(chǎn)品質(zhì)量、安全包含、員工權(quán)益

三、經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控體系設(shè)計(jì)
1、企業(yè)常見的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)問題
案例：內(nèi)外勾結(jié)，侵占公司資金七千多萬，大公司也存在內(nèi)控漏洞
討論：企業(yè)內(nèi)控漏洞，問題出在哪里？
2、如何控制經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)
-對企業(yè)經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估
-采取風(fēng)險(xiǎn)防范的措施
案例講解：風(fēng)險(xiǎn)識別、評估方法
3、重大風(fēng)險(xiǎn)如何進(jìn)行預(yù)警
-風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)置
-風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的應(yīng)對措施
案例：重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系設(shè)計(jì)
課堂練習(xí)：針對某一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置預(yù)警體系
4、經(jīng)營過程中的內(nèi)控體系建設(shè)
-企業(yè)制度流程存在哪些內(nèi)控缺陷
-制度流程體系建設(shè)
案例：制度流程不完善帶來的管理風(fēng)險(xiǎn)
-企業(yè)崗位設(shè)置存在哪些內(nèi)控缺陷
-不相容崗位職責(zé)分離
案例：崗位職責(zé)不分，會(huì)計(jì)侵占資金三千萬
-企業(yè)預(yù)算常見的問題有哪些
-企業(yè)預(yù)算控制要點(diǎn)
案例：預(yù)算在防范舞弊風(fēng)險(xiǎn)中的作用
討論：為什么許多企業(yè)中的預(yù)算并不能發(fā)揮控制舞弊風(fēng)險(xiǎn)的作用？
-企業(yè)為什么會(huì)存在吃大鍋飯現(xiàn)象
-建立科學(xué)的績效考核體系
案例：科學(xué)的績效體系構(gòu)建
討論：如何讓員工自動(dòng)、自發(fā)地工作？
-為什么財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無法支撐企業(yè)經(jīng)營需要
-將財(cái)務(wù)語言轉(zhuǎn)化為經(jīng)營語言
案例：經(jīng)營分析模型搭建
討論：為什么財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)往往和業(yè)務(wù)是脫節(jié)的？

四、信息溝通在企業(yè)內(nèi)控體系中起到什么樣的作用
1、信息溝通的方法
-內(nèi)外部信息溝通
-上下級信息溝通
-平級信息溝通
案例：信息溝通不及時(shí)，銀行損失3億歐元
2、信息溝通的方法
-業(yè)財(cái)交流會(huì)
-財(cái)務(wù)分析
-經(jīng)營分析
案例講解：有效溝通中的各部門配合
討論：經(jīng)營分析如果落地，主要靠什么？
2、建立反舞弊機(jī)制
3、內(nèi)控在什么情況下會(huì)失效
案例講解
小組討論

五、企業(yè)內(nèi)控體系運(yùn)行管理
1、內(nèi)控是一勞永逸的事情嗎
2、內(nèi)控在運(yùn)行過程中會(huì)發(fā)生哪些問題
-系統(tǒng)原有不完善
-發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象
3、內(nèi)控體系的三級管控
-部門管控
-內(nèi)控職能部門
-審計(jì)監(jiān)督
4、內(nèi)控體系運(yùn)行監(jiān)督
-日常監(jiān)督
-專項(xiàng)監(jiān)督
綜合案例講解

內(nèi)控體系建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)防范