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減稅降費與稅務風險管理

【課程背景】
在疫情以及國際經(jīng)濟形勢變化的影響下，企業(yè)生存與發(fā)展的外部環(huán)境也越來越嚴峻，為了幫助企業(yè)度過難關，國家近幾年出臺了一系列的減稅降費政策，那么如何才能將這些優(yōu)惠政策轉(zhuǎn)化成企業(yè)的稅收紅利？這需要我們認真研究和解讀政策背后的關鍵要點。
 另外，對于中小企業(yè)來說，由于經(jīng)營不規(guī)范、財務不規(guī)范引起稅務管理不規(guī)范，而這種不規(guī)范由于歷史原因復雜、運行時間長，以至于成為企業(yè)和財務管理的一個難點和疼點。
稅務政策背后需要關注哪些要點？
企業(yè)稅務風險在稅收大數(shù)據(jù)面前很容易被引爆，怎么辦？
如何化解中小企業(yè)普遍存在的稅務問題？
解讀稅收條款、把握政策走勢；揭示稅務問題背后的原因、幫助企業(yè)構(gòu)建稅務風險處理思路！本課程撥云見日，讓企業(yè)及財務人員掌握對國家稅收政策的利用、掌握如何對稅收風險進行控制。
黃老師具有多年的稅務籌劃經(jīng)驗，幫助多家企業(yè)成功實現(xiàn)了稅務籌劃架構(gòu)搭建和稅務風險防范，對于國家財稅政策變化具有較深研究。
本課程結(jié)合*財稅政策變化解讀讓學員了解國家稅收政策的發(fā)展趨勢，同時從實踐角度給企業(yè)防范稅務風險提供有益建議。

【課程收益】
-2022年*稅收政策解讀
-稅務稽查的內(nèi)容和應對方法
-掌握如何防范稅務風險
-涉稅風險發(fā)生后的應對措施

【課程對象】老板、財務人員、涉稅管理人員

【課程大綱】
第一講 2022年減稅降費政策解讀
1、2022年新出臺減稅降費政策解讀
-2022年增值稅期末留抵退稅政策
-中小微企業(yè)設備器具所得稅稅前扣除政策 
-航空和鐵路運輸企業(yè)分支機構(gòu)暫停預繳增值稅政策
-公共交通運輸服務收入免征增值稅政策
-3歲以下嬰幼兒照護個人所得稅專項附加扣除政策
-增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅政策 
-科技型中小企業(yè)研發(fā)費用加計扣除政策
-快遞收派服務收入免征增值稅政策 
-減征部分乘用車車輛購置稅政策
-小微企業(yè)“六稅兩費”減免政策 
-小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅政策
-制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納部分稅費政策
-階段性緩繳企業(yè)社會保險費政策
-印花稅降低政策
2、延續(xù)實施的減稅降費政策
-重點群體創(chuàng)業(yè)稅費扣減政策
-吸納重點群體就業(yè)稅費扣減政策
-企業(yè)扶貧捐贈所得稅稅前扣除政策
-扶貧貨物捐贈免征增值稅政策
-自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)稅費扣減政策
-吸納退役士兵就業(yè)稅費扣減政策
-科技企業(yè)孵化器等免征房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和增值稅政策
-高校學生公寓免征房產(chǎn)稅、印花稅政策
-城市公交站場等運營用地免征城鎮(zhèn)土地使用稅政策
-農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場、農(nóng)貿(mào)市場免征房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅政策
-從事污染防治的第三方企業(yè)減免企業(yè)所得稅政策
-支持疫情防護救治等免征個人所得稅政策
-商品儲備免征印花稅和房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅兩稅政策
-制造業(yè)中小微企業(yè)繼續(xù)延緩繳納2021年第四季度部分稅費
-生產(chǎn)、生活性服務業(yè)增值稅加計抵減政策
-創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人有關稅收優(yōu)惠政策
-全年一次性獎金個人所得稅優(yōu)惠政策
-上市公司股權激勵個人所得稅優(yōu)惠政策
-外籍個人津補貼個人所得稅優(yōu)惠政策
-階段性降低失業(yè)保險、工傷保險費率政策

第二講、稅務稽查的邏輯
1、強大的稅務網(wǎng)絡爬蟲功能
案例：企業(yè)對銷售收入包裝宣傳，牽涉出偷稅問題
2、稅務稽查的四大原因
3、稅務稽查的方法和手段有哪些
-引起稅務稽查的四大原因
-稅務稽查和稅務檢查有何不同
案例：影視圈陰陽合同事件引發(fā)稅務大檢查
-稅務稽查的類型有哪些
4、金稅四期系統(tǒng)能實現(xiàn)哪些數(shù)據(jù)比對
-金稅系統(tǒng)如何對基礎信息進行比對
案例：基礎數(shù)據(jù)比對不一致，牽扯出企業(yè)稅務問題
-你的企業(yè)稅負率合理嗎
-財務指標是否異常
-進銷品名、規(guī)格是否一致
案例：黃金案頻發(fā)，金稅系統(tǒng)鎖定開票品名、規(guī)格不一致行為
5、上游企業(yè)稅務異常牽扯到下游
案例：虛開增值稅發(fā)票牽涉到下游數(shù)百家企業(yè)
6、內(nèi)部人員舉報
案例：人員離職舉報，A公司偷稅被查
7、應對稅務稽查的技巧

第三講、會計報表隱含的風險評估和防范技巧
1、企業(yè)常見的21項稅務問題
2、貨幣資金風險及處理技巧
3、其他應收款掛賬風險及處理技巧
4、存貨賬實不符處理技巧
5、其他應付款掛賬風險及處理技巧
6、轉(zhuǎn)增資本風險及處理技巧
7、收入隱含的風險及處理技巧
8、成本隱含的風險及處理技巧
綜合案例講解、課堂練習

第四講、主要稅種涉稅風險防范
1、增值稅涉稅風險防范
-銷售涉稅風險及防范
-采購涉稅風險及防范
-發(fā)票涉稅風險及防范
2、企業(yè)所得稅涉稅風險及防范
-收入確認風險與防范
-成本確認風險與防范
-三項經(jīng)費扣除風險與防范
-業(yè)務招待費、廣宣費扣除風險與防范
-加計扣除風險與防范
-對外捐贈風險與防范
-手續(xù)費、傭金入賬風險與防范
-借款利息稅前扣除風險與防范
-資產(chǎn)報廢、壞賬損失稅前扣除風險與防范
綜合案例講解、課題練習

第五講、稅務風險法律后果及應對技巧
1、稅收制度：對企業(yè)和法人有哪些影響
2、聯(lián)合懲戒制度：對企業(yè)和法人有哪些影響
3、違反稅收法律制度的十四項罪名
4、虛開增值稅發(fā)票面臨的法律后果
5、虛開普通發(fā)票面臨的法律后果
案例：企業(yè)注銷后通過其他公司開票被查，三人被判刑
6、偷稅面臨的經(jīng)濟和法律后果
7、企業(yè)被認定為虛開或偷稅后的處理方法
案例：虛開增值稅發(fā)票被查后積極認罪認罰被免于刑事處罰
案例：虛開增值稅發(fā)票被最高院判定無罪
8、被稅務稽查后的風險應對措施
綜合案例講解、課堂練習

減稅降費與稅務風險管理