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非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)學(xué)習(xí)

課程背景：
隨著我國(guó)改革開放的縱深發(fā)展和全球經(jīng)濟(jì)一體化步伐的加快，企業(yè)財(cái)務(wù)管理越來越重要，同時(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)管理涉及各層級(jí)、各部門，尤其是企業(yè)管理者。因而，非財(cái)務(wù)經(jīng)理掌握財(cái)務(wù)管理基本知識(shí)與技能是十分必要和重要的。本課程基于非財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)具備的財(cái)務(wù)思維相關(guān)內(nèi)容，站在非財(cái)務(wù)經(jīng)理的立場(chǎng)來解讀財(cái)務(wù)管理，教會(huì)學(xué)員熟練掌握三張財(cái)務(wù)報(bào)表，鍛煉學(xué)員應(yīng)用理論知識(shí)做出實(shí)際決策的能力，激發(fā)和提高學(xué)員的財(cái)務(wù)思維能力、分析能力以及全面理解企業(yè)財(cái)務(wù)管理各方面基本要素的能力。

課程收益：
● 掌握資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、籌集資金、現(xiàn)金管理、市場(chǎng)價(jià)值4大理念，幫助創(chuàng)業(yè)者、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的極大化、職業(yè)化的升級(jí)。
● 掌握4大資產(chǎn)管理知識(shí)，8大財(cái)務(wù)戰(zhàn)略思維，高效掌握企業(yè)財(cái)務(wù)管理各個(gè)版塊的知識(shí)，用財(cái)稅的思維了解自己的企業(yè)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的快速發(fā)展和高效資本運(yùn)作。
● 深刻理解企業(yè)運(yùn)營(yíng)與財(cái)務(wù)管理的關(guān)系，掌握5大財(cái)務(wù)危機(jī)與風(fēng)險(xiǎn)控制，學(xué)會(huì)如何分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，掌握企業(yè)運(yùn)營(yíng)的規(guī)律與財(cái)務(wù)管理的技巧，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)倍增。
● 深刻理解財(cái)務(wù)管理技能，掌握新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則背景下處理財(cái)務(wù)問題的能力，幫助企業(yè)節(jié)約成本，實(shí)現(xiàn)職業(yè)加薪晉升。

課程對(duì)象：企業(yè)中高層管理者

課程大綱
破冰游戲分組
第一講：非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)意識(shí)
一、財(cái)務(wù)理念和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)——隨機(jī)應(yīng)變，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
1、非財(cái)務(wù)經(jīng)理的五大財(cái)務(wù)理念
——資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、籌集資金、現(xiàn)金管理、市場(chǎng)價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)管理
案例剖析：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念
2、非財(cái)務(wù)經(jīng)理必須具備的九大風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)（以對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)案例解析）
——市場(chǎng)、擔(dān)保、法律、政策、資金鏈斷裂、應(yīng)收款超常、各級(jí)員工心態(tài)不穩(wěn)定、產(chǎn)品質(zhì)量、投資不當(dāng)
案例剖析：振遠(yuǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理
互動(dòng)討論：非財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)具備哪些財(cái)務(wù)意識(shí)呢？
二、資產(chǎn)管理知識(shí)——企業(yè)運(yùn)營(yíng)提效，可持續(xù)發(fā)展
1、資金管理：企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的核心
1）管控現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)（建立崗位責(zé)任制、嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度、現(xiàn)金收據(jù)（連續(xù)編號(hào)））
2）利用閑散資金（存款有效組合、銀債通”、委托貸款、投資理財(cái)）
3）貨幣時(shí)間價(jià)值（實(shí)時(shí)關(guān)注貨幣價(jià)值）
2、收付款管理：企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的重要基礎(chǔ)
——采購(gòu)付款、銷售收款
3、庫(kù)存管理：提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段
——建立倉(cāng)庫(kù)管理制度、倉(cāng)管員崗位責(zé)任制、存貨考核指標(biāo)
4、固定資產(chǎn)管控與配置：企業(yè)快速和持續(xù)發(fā)展的保障
——關(guān)注各個(gè)環(huán)節(jié)（取得、更新改造、資產(chǎn)清查環(huán)節(jié)）找到企業(yè)固定資產(chǎn)的*配置
案例剖析：甲企業(yè)固定資產(chǎn)配置的做法
互動(dòng)討論：今天學(xué)習(xí)的這些資產(chǎn)管理知識(shí)哪些對(duì)咱們有啟發(fā)呢？
三、解讀企業(yè)運(yùn)營(yíng)與財(cái)務(wù)報(bào)表——了解企業(yè)運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀，便于規(guī)劃運(yùn)行
導(dǎo)入：解讀企業(yè)運(yùn)作的八大財(cái)務(wù)思維
案例剖析：企業(yè)虧損后年終獎(jiǎng)怎么發(fā)
報(bào)表1：資產(chǎn)負(fù)債表——資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益
1）注意不同資產(chǎn)的流動(dòng)性不同，不同負(fù)債的差異性較大
2）企業(yè)生存之道：經(jīng)營(yíng)能力的綜合判斷
報(bào)表2：利潤(rùn)表——主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、投資收益、營(yíng)業(yè)外收支、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)
案例剖析：S繼電器，從毛利率找拐點(diǎn)
分析：如何區(qū)分資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表項(xiàng)目
報(bào)表3：現(xiàn)金流量表——查看企業(yè)現(xiàn)金流向
案例剖析：生活中的流水賬
報(bào)表4：所有者權(quán)益變動(dòng)表——分析所有者權(quán)益變動(dòng)表與其他報(bào)表的勾稽關(guān)系
案例剖析：小王奶茶店的所有者權(quán)益變化情況
案例剖析：A公司*財(cái)務(wù)分析法的應(yīng)用
四、財(cái)務(wù)管理當(dāng)中的困惑及加強(qiáng)措施
導(dǎo)入：介紹財(cái)務(wù)核心項(xiàng)目包括的內(nèi)容
1、財(cái)務(wù)管理意識(shí)薄弱——加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理的重視程度
2、財(cái)務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)不完善——落實(shí)財(cái)務(wù)管理體系的改進(jìn)工作
3、財(cái)務(wù)管理信息化程度不高——提高財(cái)務(wù)管理的信息化水平
4、財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制脫節(jié)——搭建財(cái)務(wù)管理框架體系
五、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制
要素1：規(guī)范的內(nèi)部環(huán)境
要素2：嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
要素3：控制活動(dòng)
要素4：良好的信息與溝通控制
要素5：內(nèi)部監(jiān)督
互動(dòng)：通過日常生活解讀財(cái)務(wù)報(bào)表
案例剖析：揭示企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真相
互動(dòng)討論：企業(yè)運(yùn)營(yíng)與財(cái)務(wù)報(bào)表之間有什么關(guān)系呢？

第二講：非財(cái)務(wù)經(jīng)理的稅務(wù)意識(shí)和預(yù)算理念
一、從非財(cái)務(wù)經(jīng)理角度看企業(yè)增值稅管理
1、制定目標(biāo)：關(guān)注進(jìn)項(xiàng)稅額的變化及稅負(fù)的平衡
2、管理稅銷項(xiàng)稅額：查看發(fā)生時(shí)間、差額征稅、銷售額、價(jià)外費(fèi)用及稅率等信息
3、管理進(jìn)項(xiàng)稅額：查看扣稅憑證、抵扣率準(zhǔn)確性等規(guī)定、進(jìn)項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范
分析：不同采購(gòu)項(xiàng)目可抵扣與不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的區(qū)別
增值稅信息工具：增值稅專用發(fā)票
互動(dòng)討論：增值稅管理中有哪些需要注意的地方呢？
二、從非財(cái)務(wù)經(jīng)理角度看企業(yè)所得稅管控
1、繳納管理：年終盤點(diǎn)，檢查提計(jì)費(fèi)用，查閱往期資料，注意其他稅種的“匯算清繳”
2、限制性費(fèi)用把控：招待費(fèi)、廣告費(fèi)/宣傳費(fèi)、，職工福利費(fèi)與教育經(jīng)費(fèi)、利息支出
互動(dòng)討論：企業(yè)所得稅管控中有哪些需要注意的地方呢？
三、非財(cái)務(wù)經(jīng)理要掌握先進(jìn)方法實(shí)施預(yù)算管理
1、實(shí)施預(yù)算管理：避免目標(biāo)置換、過繁過細(xì)、因循守舊、一成不變
案例剖析：“兩搶”預(yù)算
案例剖析：浙江移動(dòng)公司與關(guān)管理持續(xù)改進(jìn)
2、業(yè)務(wù)預(yù)算與現(xiàn)金預(yù)算：以銷售為起點(diǎn)/以現(xiàn)金為起點(diǎn)
案例剖析：某鋼鐵企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算管理
3、財(cái)務(wù)預(yù)算：以利潤(rùn)為起點(diǎn)/以成本為起點(diǎn)
4、投資、籌資預(yù)算編制：進(jìn)行預(yù)算編制，分析可行性
1）長(zhǎng)期投資預(yù)算的編制：明確任務(wù)安排，資源配置和支出預(yù)算，編制工作項(xiàng)目表
2）投資項(xiàng)目的可行性研究：投資必要性，技術(shù)/財(cái)務(wù)/組織/經(jīng)濟(jì)可行性及風(fēng)險(xiǎn)因素及對(duì)策
3）籌資預(yù)算的編制：匯總并排列資金數(shù)據(jù)，制定預(yù)算期方案并組織評(píng)審
案例剖析：某公司固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告解讀與分析
案例剖析：某公司資金需要增加量預(yù)測(cè)
互動(dòng)討論：非財(cái)務(wù)經(jīng)理如何開展預(yù)算管理？

第三講：非財(cái)務(wù)經(jīng)理的管理之道
一、非財(cái)務(wù)經(jīng)理成本控制與決策方法
1、成本費(fèi)用分類與控制
1）分類：按成本費(fèi)用項(xiàng)目劃分、按企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理要求劃分
2）控制：監(jiān)控成本費(fèi)用支出、控制物質(zhì)資源消耗、控制人力資源消耗
方法：博弈分析法
案例剖析：博弈分析法的應(yīng)用
2、分析保本點(diǎn)（盈虧平衡點(diǎn)）
——根據(jù)固定費(fèi)用、產(chǎn)品單價(jià)與變動(dòng)成本；據(jù)產(chǎn)量與目標(biāo)利潤(rùn)
3、產(chǎn)品定價(jià)分析
1）一般產(chǎn)品定價(jià)公式：銷售單價(jià)=單位產(chǎn)品完全成本*（1+成本利潤(rùn)率）
2）薄利多銷的定價(jià)策略：保利量分析法、利潤(rùn)增量法
3、從成本分析看企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力
方法1：比較分析法
方法2：比率分析法
方法3：連環(huán)替代法
分析：主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)變動(dòng)對(duì)成本影響的分析
案例剖析：全球制高點(diǎn)——格蘭仕低成本提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力
案例剖析：沃爾瑪成本領(lǐng)先戰(zhàn)略的成本控制與分析
案例剖析：吉利差異化戰(zhàn)略成本控制與分析
互動(dòng)討論：如何進(jìn)行成本控制？成本越低越好嗎？
二、非財(cái)務(wù)經(jīng)理內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理之道
1、運(yùn)用流程管理控制風(fēng)險(xiǎn)
第一步：制定風(fēng)險(xiǎn)管理的方針和目標(biāo)
第二步：識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)成因和風(fēng)險(xiǎn)類型
第三步：判斷風(fēng)險(xiǎn)概率及風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度
第四步：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)效用
第五步：設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略
第六步：評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理效果
第七步：持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理
案例剖析：某公司內(nèi)控失控引發(fā)的資金風(fēng)險(xiǎn)
2、企業(yè)五大財(cái)務(wù)危機(jī)與風(fēng)險(xiǎn)控制
1、現(xiàn)金流缺失的危機(jī)——降低法
2、應(yīng)收賬款過多的危機(jī)——回避法
3、滯銷存貨過多的危機(jī)——分散法
4、固定資產(chǎn)投資過多的危機(jī)——轉(zhuǎn)移法
5、短期借款過多的危機(jī)——預(yù)防法
案例剖析：江龍控股資金鏈斷裂的原因
現(xiàn)場(chǎng)練習(xí)：如何建立基于流程的采購(gòu)管理
現(xiàn)場(chǎng)練習(xí)：透視財(cái)務(wù)報(bào)表，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)
互動(dòng)討論：非財(cái)務(wù)經(jīng)理如何管控風(fēng)險(xiǎn)？
三、非財(cái)務(wù)經(jīng)理投資與融資決策
1、項(xiàng)目投資決策
1）初始現(xiàn)金流量：對(duì)固定資產(chǎn)的投資、營(yíng)運(yùn)資金的墊支額、對(duì)無形資產(chǎn)的投資、其他投資
2）年?duì)I業(yè)現(xiàn)金凈流量：營(yíng)業(yè)收入、付現(xiàn)成本、稅金及附加
3）終結(jié)現(xiàn)金流量：固定資產(chǎn)殘值的變價(jià)收入、收回墊支的營(yíng)運(yùn)資金
案例剖析：某企業(yè)投資決策
案例剖析：某住宅小區(qū)建設(shè)項(xiàng)目投資決策全過程
2、如何進(jìn)行項(xiàng)目融資決策
導(dǎo)入：適用于資規(guī)模大、周期長(zhǎng)、投資收益穩(wěn)定、股權(quán)投資等
1）投資決策分析階段：工業(yè)部門（技術(shù)、市場(chǎng)）分析、項(xiàng)目可行性研究、投資決策
2）融資決策分析階段：選擇項(xiàng)目的融資方式：采用項(xiàng)目融資、聘請(qǐng)項(xiàng)目融資顧問
3）融資結(jié)構(gòu)分析階段：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素、項(xiàng)目的融資結(jié)構(gòu)和資金結(jié)構(gòu)
4）融資談判階段：選擇銀行、發(fā)出項(xiàng)目融資建議書，組織貸款銀團(tuán)，起草融資文件
5）融資執(zhí)行階段：簽署合同、執(zhí)行項(xiàng)目投資計(jì)劃、貸款銀團(tuán)經(jīng)理人監(jiān)督并參與項(xiàng)目決策
案例剖析：“世紀(jì)星”項(xiàng)目融資決策全過程
互動(dòng)討論：非財(cái)務(wù)經(jīng)理如何進(jìn)行有效的投融資決策？

第四講：非財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)新政策、新時(shí)代的把控
一、非財(cái)務(wù)經(jīng)理稅收新政策的解讀、應(yīng)用與會(huì)計(jì)核算
1、如何解讀與應(yīng)用稅收新政策
1）增值稅相關(guān)改革政策的解讀與應(yīng)用（紅字/藍(lán)字發(fā)票，補(bǔ)開發(fā)票、行程開票）
2）享受“加計(jì)抵減”優(yōu)惠的要點(diǎn)問題
——增值稅加計(jì)抵減政策內(nèi)容、執(zhí)行期限、納稅人、服務(wù)范圍、享受人群、比重計(jì)算、規(guī)定概念、計(jì)提加計(jì)抵減額
2、新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和新稅收法規(guī)下的會(huì)計(jì)核算
1）權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制的差別
2）收據(jù)、普通發(fā)票與增值稅專用發(fā)票的區(qū)別
3）無發(fā)票只有付款收據(jù)的會(huì)計(jì)核算
4）其他會(huì)計(jì)核算違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
互動(dòng)討論：如何跟進(jìn)稅收新政策的學(xué)習(xí)和掌握？
二、大數(shù)據(jù)時(shí)代,非財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)分析新思路與重點(diǎn)
導(dǎo)入：大數(shù)據(jù)時(shí)代財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)價(jià)值
案例剖析：汽車之道企業(yè)如何控制成本
1、大數(shù)據(jù)時(shí)代財(cái)務(wù)分析的新思路
1）尋找財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)背后的業(yè)務(wù)動(dòng)因
2）從業(yè)務(wù)層獲取業(yè)務(wù)信息
3）為業(yè)務(wù)部門量身定做表單
4）向高層匯報(bào)解讀預(yù)算執(zhí)行情況
5）對(duì)相關(guān)部門、單位溝通成本費(fèi)用的控制
2、大數(shù)據(jù)時(shí)代財(cái)務(wù)分析重點(diǎn)
1）利潤(rùn)、現(xiàn)金、價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)、成長(zhǎng)分析
2）盈虧平衡點(diǎn)
3）資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化
4）現(xiàn)金流
5）資本成本
6）經(jīng)濟(jì)增加值
互動(dòng)討論：大數(shù)據(jù)時(shí)代給非財(cái)務(wù)經(jīng)理帶來了什么新的挑戰(zhàn)？
小組演練+PK：從非財(cái)務(wù)經(jīng)理的角度，構(gòu)建自己公司的財(cái)務(wù)管理框架

課程收尾：回顧課程，答疑解惑，合影道別

非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)學(xué)習(xí)