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內(nèi)控應(yīng)用培訓(xùn)

課程背景：
近年來，上市公司在內(nèi)部控制方面“爆雷”事件不斷的發(fā)生，如何保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)？如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告以及相關(guān)信息的真實(shí)完整？如何提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？......已經(jīng)成為當(dāng)今企業(yè)面臨的重要問題。企業(yè)的內(nèi)控建設(shè)已經(jīng)到了實(shí)務(wù)操作、提升管理水平的重要階段。但在企業(yè)具體的內(nèi)控實(shí)務(wù)操作過程中，如何在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中落實(shí)內(nèi)控，成為企業(yè)內(nèi)控建設(shè)面臨的普遍難題。

課程收益：
本課程采用“理論知識(shí)”和“案例分析”的授課形式，從對(duì)內(nèi)部控制的再認(rèn)識(shí)和目前企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題出發(fā)，從各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)結(jié)合詳細(xì)的案例對(duì)內(nèi)部控制的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制措施進(jìn)行詳細(xì)的解讀，幫助企業(yè)優(yōu)化業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制，進(jìn)行架構(gòu)設(shè)計(jì)，控制業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)整體的快速、健康、平穩(wěn)的發(fā)展保駕護(hù)航。
通過本課程的學(xué)習(xí)，你將獲得以下幾個(gè)方面的專業(yè)提升：
了解內(nèi)部控制的框架和應(yīng)用方法；
了解如何有效識(shí)別和防范各類風(fēng)險(xiǎn)
分享內(nèi)控體系建立過程中的常見問題與應(yīng)對(duì)方法
掌握業(yè)務(wù)循環(huán)中的關(guān)鍵內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及相對(duì)應(yīng)策；
明確內(nèi)部控制活動(dòng)設(shè)計(jì)和執(zhí)行中應(yīng)注意的要點(diǎn)和問題；
完善企業(yè)內(nèi)部控制體系，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

授課對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、內(nèi)控人員、審計(jì)人員、財(cái)務(wù)人員等

課程大綱
第一部分全面認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制
01、內(nèi)部控制的前世今生
02、內(nèi)控的解讀
02.01、為什么要做內(nèi)控
02.02、內(nèi)控控什么？
03、企業(yè)內(nèi)部控制的窘境
03.01、內(nèi)控的六種誤讀
03.02、內(nèi)控人員的思維陷阱
03.03、內(nèi)控的常見問題及其解決方案
04、內(nèi)控的角色定位
05、內(nèi)控執(zhí)行人及其與內(nèi)控部門的關(guān)系
06、內(nèi)控的工具箱
06.01、COSO框架
06.02、管理信息系統(tǒng)
06.03、全面預(yù)算管理
06.04、合同管理
06.05、內(nèi)部信息傳遞系統(tǒng)
07、設(shè)計(jì)內(nèi)部控制的總體思路
08、推動(dòng)內(nèi)部控制的方法

第二部分業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控漏洞掃描與精細(xì)化設(shè)計(jì)
01、采購(gòu)與付款循環(huán)的內(nèi)部控制
01.01、采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
——采購(gòu)預(yù)算編制環(huán)節(jié)
——采購(gòu)計(jì)劃管理環(huán)節(jié)
——供應(yīng)商管理環(huán)節(jié)
——招標(biāo)管理環(huán)節(jié)——采購(gòu)成本管理環(huán)節(jié)
——采購(gòu)訂單管理環(huán)節(jié)
——采購(gòu)結(jié)算管理環(huán)節(jié)
——采購(gòu)合同管理環(huán)節(jié)
01.02、預(yù)付款的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制
01.03、多贏創(chuàng)新的內(nèi)控環(huán)境：降低采購(gòu)成本
01.04、案例解析：粗暴降價(jià)采購(gòu)帶來的內(nèi)控漏洞
01.05、案例解析：某建設(shè)集團(tuán)公司的采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制構(gòu)建思路
02、存貨與生產(chǎn)循環(huán)的內(nèi)部控制
02.01、存貨與生產(chǎn)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制
——取得存貨環(huán)節(jié)
——驗(yàn)收入庫(kù)環(huán)節(jié)
——倉(cāng)儲(chǔ)保管環(huán)節(jié)——領(lǐng)用發(fā)出環(huán)節(jié)
——盤點(diǎn)清查環(huán)節(jié)——存貨處置環(huán)節(jié)
——生產(chǎn)環(huán)節(jié)
02.02、案例解析：扇貝去哪了？
02.03、案例解析：XX實(shí)業(yè)存貨內(nèi)部控制分析
03、銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制
03.01、銷售業(yè)務(wù)的控制目標(biāo)
——確保合同訂立的合理性和有效性
——確保發(fā)貨裝運(yùn)的準(zhǔn)確性和時(shí)效性
——確保銷售收入的真實(shí)性和完整性
——確保銷售折扣與折讓的適度性和適宜性
——確保貨款回收的安全線和及時(shí)性
03.02、銷售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部管控
——客戶評(píng)估、授信和建檔
——銷售價(jià)格、合同和訂單環(huán)節(jié)
——發(fā)貨
——銷售對(duì)賬與收款
——售后服務(wù)
03.03、管理創(chuàng)新和內(nèi)控升級(jí)
——發(fā)票收款電子化
——下單業(yè)務(wù)外包
——創(chuàng)新金融工具
——互聯(lián)網(wǎng)+信控
03.04、案例解析：康得新收入偽造
04、資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制
04.01、固定資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制
04.02、無形資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制
04.03、在建工程管理的內(nèi)部控制
05、合同管理的內(nèi)部控制
05.01、合同管理的業(yè)務(wù)流程：合同調(diào)查、合同談判、合同文本擬定、合同審核、合同簽署、合同履行、合同結(jié)算、合同登記、合同管理后的評(píng)估。
05.02、合同管理的主要控制目標(biāo)
05.03、合同管理各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控
05.04、合同管理的分級(jí)授權(quán)體系
05.05、合同管理內(nèi)控案例分析
06、稅務(wù)管理的內(nèi)部控制
06.01、稅務(wù)管理的業(yè)務(wù)流程
06.02、稅務(wù)管理的內(nèi)部控制
——稅務(wù)登記
——稅務(wù)籌劃
——賬簿憑證及發(fā)票管理
——稅金核算
——稅款繳納
——稅收業(yè)務(wù)調(diào)整
——稅收檔案調(diào)整
06.03、案例解析：XX百貨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第三部分內(nèi)部控制的架構(gòu)設(shè)計(jì)操作
01、企業(yè)內(nèi)部控制的頂層設(shè)計(jì)
01.01、企業(yè)內(nèi)控的頂層設(shè)計(jì)路線圖
01.02、企業(yè)內(nèi)控的前瞻性
02、企業(yè)內(nèi)部控制與數(shù)據(jù)底層設(shè)計(jì)
02.01、管理信息系統(tǒng)的框架搭建
02.02、管理信息系統(tǒng)模塊的運(yùn)用
02.03、養(yǎng)數(shù)據(jù)：數(shù)據(jù)采集與持續(xù)更新
02.04、用數(shù)據(jù)：數(shù)據(jù)利用與產(chǎn)品開發(fā)
03、企業(yè)內(nèi)部控制與運(yùn)營(yíng)中間層設(shè)計(jì)
03.01、搭建內(nèi)控執(zhí)行的基礎(chǔ)架構(gòu)
03.02、制定內(nèi)控執(zhí)行的個(gè)性化解決方案
03.03、擴(kuò)展內(nèi)控執(zhí)行的人際圈層
03.04、把握內(nèi)控的度
03.05、案例解析：內(nèi)控架構(gòu)設(shè)計(jì)

第四部分內(nèi)部控制的價(jià)值突破
01、高效實(shí)施內(nèi)控的新思維和方法
01.01、四兩撥千斤的6P內(nèi)控方法
01.02、內(nèi)控管理思維導(dǎo)圖及其應(yīng)用
02、內(nèi)部控制的突破
02.01、突破抽象教條
02.02、突破就事論事
02.03、突破工業(yè)思維
課堂總結(jié)與答疑

內(nèi)控應(yīng)用培訓(xùn)