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納稅管理課程

【第一部分】
建筑施工企業(yè)專業(yè)話術語
建筑施工企業(yè)的施工節(jié)點
工程項目的招投標
工程造價的計價方式
建筑業(yè)社會保障費/農民工保證金
施工方式：包工包料，甲供材（超供材），清包工
總包管理費/總包配合費工程簽證單
質保金/質量保函
菲迪克合同
PPP項目

【第二部分】
核心政策目錄
銷售服務之建筑服務
建筑施工企業(yè)適用稅率與征收率
建筑服務稅目注冊
銷售額的確定
建筑業(yè)納稅地點
建筑業(yè)預收款的納稅義務發(fā)生時間
清包工方式的計稅方法
提供甲供工程的服務計稅方法
一般納稅人提供建筑服務（工程老項目）
跨縣（市）提供建筑服務
建筑施工企業(yè)實際繳納的增值稅的計算及取決因素
建筑施工企業(yè)營改增后各類成本進項抵扣涉及的稅率/征收率
國家稅務總局公告2017年第36號

【第三部分】
建筑施工企業(yè)的合同簽訂需要注意的細節(jié)要點
何為善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票？
總承包施工合同稅務條款如何擬定
總包管理費的不同合同簽訂方式下的納稅籌劃
總承包施工合同下，對于門窗等專項工程如何簽訂最劃算？
園林綠化工程不同簽訂方式的納稅籌劃？
材料運輸中的“一票制”和“兩票制”在合同簽訂細節(jié)的籌劃
常見的合同價外費用舉例及其納稅籌劃
施工企業(yè)的常見違約金的財稅處理籌劃
機械租賃費的不同合同簽訂方式下的納稅籌劃
清包工，勞務分包、勞務派遣等不同用工方式下的納稅籌劃
建筑安裝企業(yè)專業(yè)分包公司與勞務分包公司的區(qū)別與聯系

【第四部分】
初始化前的梳理工作
會計科目的設置
會計科目和核算項目的勾稽關系
實收資本的核算
貨幣資金的核算（重點解讀現金核算要求）
招投標過程中的投標保證金的核算（含招投標過程中的資料費處理）
招投標過程中的投標保證金的核算（含招投標過程中的資料費處理）
投標保證金的退還的核算
合同簽訂是必須注意的事項（計稅方式，合同價款的表述，發(fā)票條款和付款條款的約定）
合同簽訂的后履約保證金的核算
原材料的核算
周轉材料的核算
固定資產的核算（含動產和不動產）
無形資產的核算
臨時設施購建的核算（一般計稅方法和簡易計稅方法項目）
原材料的購入和領用的核算
人工費的核算
機械使用費的核算
其他直接費用的核算現場臨時設施攤銷的費用
間接費用的核算
合同成本明細科目下各個明細科目歸集的內容
分包工程款的核算
完工百分比法的運用
應（預）收賬款的核算（包括一般計稅方法和簡易計稅方法）
應交稅費的核算（含預繳增值稅的核算）
預（應）付賬款的核算
工程結算的核算
機械作業(yè)的核算
勞務成本的核算
管理費用的核算
財務費用的核算
甲供材的會計核算
超供材的會計核算
合同如何簽訂？
案例解讀如何正確處理建筑業(yè)社會保障費？
以房抵頂工程款業(yè)務處理
甲乙丙三方抵債的稅會處理
跨縣區(qū)建筑企業(yè)直接管理的跨市（縣）設立的項目部，是否需要預繳企業(yè)所得稅？
BT，BOT，PPP業(yè)務的財稅處理？
質量保證金的財稅核算
利潤分配的核算

【第五部分】
跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法
企業(yè)所得稅前扣除要點
企業(yè)向自然人借款的利息支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題
關聯企業(yè)利息支出問題；
投資未到位發(fā)生的利息支出問題
業(yè)務招待費
從事股權投資業(yè)務的企業(yè)業(yè)務招待費計算問題
融資租賃會計規(guī)定
案例分享 建筑施工企業(yè)預提安全生產費不得稅前扣除
關于固定資產投入使用后計稅基礎確定問題
新購進的設備、器具中“新”如何理解？
企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的要求

【第六部分】
建筑施工企業(yè)收入環(huán)節(jié)的稅會差異
企業(yè)所得稅收入確認的有關規(guī)定
企業(yè)準則銷售收入確認條件
當出現以上差異后，如何會計處理
按建造合同 ：按完工百分比確認收入 

【第七部分】
建筑施工企業(yè)常見問題梳理
單位出公差，住宿費可以抵扣，餐費不可以抵扣，對嗎？
怎樣獲得會議費發(fā)票？
營改增后發(fā)票如何抵扣，對于我們來說分包分供開具的發(fā)票都是可以抵扣的嗎？
同一法人之間的資金付款，是否違反“三流一致”原則？
建筑企業(yè)自建工程所采購的材料其進項能不能抵扣
建筑勞務分包的增值稅率是6%嗎？開具的是普通發(fā)票還是專用發(fā)票？如果建筑公司取得勞務分包專用發(fā)票，允許抵扣的稅率是多少？
對于鋼結構施工企業(yè)既有加工制作又有施工安裝業(yè)務是混合銷售行為還是兼營行為？
有了健康商業(yè)保險，工資表上的個稅如何計算？
進項稅抵扣8種憑證、抵扣方式及注意事項
半年獎、季度獎可以算全年一次性獎金嗎？如何納稅？
員工免費旅游和贈送客戶旅游，計繳個稅有何不同？
企業(yè)為員工支付租房費用，企業(yè)所得稅如何處理？
給車輛加油，購買的油卡應當取得什么發(fā)票？
ETC過路過橋費抵扣實務問題？
購物卡的會計、稅務如何處理？
營改增后企業(yè)借款、與個人借款進項稅額抵扣、稅前扣除、發(fā)票及個稅問題？
營改增后，單位之間無償借款的增值稅如何處理？
關于建筑施工企業(yè)差額征稅的分包款是否包括向個人的分包款？
貨物發(fā)票是否可以作為建筑服務增值稅分包款差額扣除憑證？

【第八部分】
建筑施工企業(yè)經典案例分享
供應商答應，如果不要發(fā)票，可以讓利8%，但我拿什么做帳呢？
企業(yè)的所得稅是核定征收征收情況下，老板說我們采購貨物的時候可以不要發(fā)票，這樣做有什么風險？
關于建筑施工企業(yè)跨地區(qū)預繳增值稅的問題？
由購買方承擔的貼現費用如何稅務處理
成本費用已經實際支付，但未能取得發(fā)票，當年所得稅匯算清繳允許扣除嗎？
善意取得增值稅發(fā)票的所得稅允許扣除嗎？

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