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   財(cái)務(wù)報(bào)表對于經(jīng)營管理者來說顯得神秘而復(fù)雜，繁雜的報(bào)表項(xiàng)目和數(shù)據(jù)常常讓經(jīng)營者望而卻步。實(shí)際上，在這些枯燥無味的數(shù)字背后，蘊(yùn)藏著企業(yè)經(jīng)營和管理的重要信息，既包括了企業(yè)管理者過去種種決策所導(dǎo)致的結(jié)果，也包括了反映企業(yè)未來興衰存亡或命運(yùn)趨勢的信息。

   本課程將深入淺出地介紹財(cái)務(wù)報(bào)表的核心內(nèi)容，解讀財(cái)務(wù)報(bào)表對企業(yè)經(jīng)營情況的折射，并通過分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表以明確數(shù)據(jù)背后的經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵和實(shí)質(zhì)。本課程通過闡述公司財(cái)務(wù)決策的核心知識，力圖將財(cái)務(wù)信息轉(zhuǎn)化為管理決策的有效數(shù)據(jù)指標(biāo)和依據(jù)，明確財(cái)務(wù)政策與企業(yè)經(jīng)營決策之間的關(guān)系;并通過案例教學(xué)幫助學(xué)員深入理解財(cái)務(wù)管理精要。

 

▲ 熟練運(yùn)用三張財(cái)務(wù)報(bào)表，了解*分析法，并深刻認(rèn)識ROE構(gòu)成；

▲ 學(xué)會(huì)從財(cái)務(wù)報(bào)表和數(shù)據(jù)中分析衡量企業(yè)的產(chǎn)品/服務(wù)、運(yùn)營效率、財(cái)力；

▲ 充分理解企業(yè)的五力模型；

▲ 運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，從財(cái)務(wù)角度對經(jīng)營決策進(jìn)行有效評估；

▲ 掌握企業(yè)（部門）目標(biāo)制定及計(jì)劃實(shí)施；

▲ 提升企業(yè)管理者的成本管理意識；

▲ 提升企業(yè)管理的運(yùn)營效率管理意識；

▲ 提升企業(yè)管理的戰(zhàn)略管理意識。

 

課程對象：企業(yè)高管、企業(yè)中層管理人員、企業(yè)核心人員

 

第一部分：運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)的運(yùn)作

一、企業(yè)經(jīng)營的*目標(biāo)

1、眼前利益*化

2、未來價(jià)值*化

二、財(cái)務(wù)管理中的一大命脈

1、財(cái)務(wù)管理與企業(yè)價(jià)值鏈的關(guān)系

2、一大命脈：現(xiàn)金流管理

3、資金循環(huán)與業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)系

三、財(cái)務(wù)管理中兩大結(jié)構(gòu)（對應(yīng)的戰(zhàn)略選擇和風(fēng)險(xiǎn)控制）

1、成本結(jié)構(gòu)和成本戰(zhàn)略選擇、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制

2、資本結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略選擇、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

3、PDCA循環(huán)與持續(xù)改進(jìn)

第二部分：財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)營分析：數(shù)字背后的業(yè)務(wù)呈現(xiàn)

案例導(dǎo)入：由兩個(gè)家庭的收入和資產(chǎn)狀況分析三大表的不同作用

一、財(cái)務(wù)三大表和分析指標(biāo)

1、資產(chǎn)負(fù)債表：企業(yè)的“底子”

2、利潤表：企業(yè)的“面子”

3、現(xiàn)金流量表：企業(yè)的“日子”

4、*分析法解讀企業(yè)的三個(gè)維度：產(chǎn)品/服務(wù)、效率、財(cái)務(wù)

5、比較分析法（預(yù)算目標(biāo)，去年同期、行業(yè)平均、行業(yè)標(biāo)桿）

6、企業(yè)管理五力模型（發(fā)展能力、控制能力、運(yùn)營能力、償債能力、盈利能力）

二、資產(chǎn)負(fù)債表：企業(yè)運(yùn)營問題的呈現(xiàn)

1、貨幣資金：循環(huán)后的安全與增值

2、應(yīng)收賬款：銷售增長的助力和盈利性虧損的禍根

3、存貨：及時(shí)供應(yīng)與久居不下的兩難選擇

4、固定資產(chǎn)：產(chǎn)能利用不足的痛點(diǎn)和短融長投的誘惑

5、資產(chǎn)規(guī)模：做大做強(qiáng)的刺激與資金投入不夠的窘境

6、負(fù)債率：經(jīng)營負(fù)債和金融負(fù)債的區(qū)別

7、財(cái)務(wù)杠桿與風(fēng)險(xiǎn)：戰(zhàn)略上的選擇

二、利潤表：盈利和成本結(jié)構(gòu)的解讀

1、一個(gè)原則：收入

2、兩個(gè)基本點(diǎn)：毛利率、費(fèi)用率

三、現(xiàn)金流量表：血液循環(huán)的解讀

1、企業(yè)的造血：經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流

2、企業(yè)的換血：投資活動(dòng)現(xiàn)金流

3、企業(yè)的輸血：籌資活動(dòng)現(xiàn)金流

4、企業(yè)不同生命周期、不同模式下的現(xiàn)金流狀況

案例分析：上市公司案例

第三部分：經(jīng)營報(bào)表的財(cái)務(wù)分析與決策：成本結(jié)構(gòu)與經(jīng)營決策

一、成本相關(guān)決策的一個(gè)原則：成本-效益原則

二、兩組概念和兩大鏈條

1、直接成本和間接成本

2、固定成本和變動(dòng)成本，以及相關(guān)的貢獻(xiàn)毛益、盈虧平衡分析

3、價(jià)值鏈和供應(yīng)鏈

三、三大戰(zhàn)略：成本領(lǐng)先、差異化、目標(biāo)聚焦

四、四大因素：成本和效率、質(zhì)量、時(shí)間、創(chuàng)新

五、成本決策五大步驟

1、界定問題

2、收集信息

3、預(yù)測未來

4、選擇方案

5、實(shí)施方案、評估業(yè)績、學(xué)習(xí)提升

案例分析：成本戰(zhàn)略的選擇，目標(biāo)成本與目標(biāo)定價(jià)決策

第四部分：財(cái)務(wù)的戰(zhàn)略決策：合理的負(fù)債與資本結(jié)構(gòu)

一、負(fù)債相關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)

二、負(fù)債的分類

三、營運(yùn)資金的管理

四、債務(wù)融資與資本結(jié)構(gòu)

五、資本結(jié)構(gòu)與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略選擇

1、保守型

2、激進(jìn)型

3、穩(wěn)健型

六、資本結(jié)構(gòu)決策與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

案例分析：資本結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致的企業(yè)現(xiàn)金流斷裂

課程總結(jié)與回顧

1、課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2、答疑解惑