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企業(yè)開發(fā)各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)防控

【課程大綱】
一、企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)
1、認(rèn)繳制出資的法律責(zé)任
2、為個(gè)人購置資產(chǎn)的稅收風(fēng)險(xiǎn)控制
3、股東身份與稅收待遇差異
4、轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅處理
5、異地設(shè)立項(xiàng)目公司如何選擇企業(yè)組織形式
6、籌建期業(yè)務(wù)招待費(fèi)
7、本環(huán)節(jié)經(jīng)典案例解讀
二、土地征用環(huán)節(jié)
1、規(guī)劃紅線外支出的處理
2、拆遷補(bǔ)償費(fèi)入賬憑證
3、契稅計(jì)稅依據(jù)
4、土地使用稅的開始交納時(shí)點(diǎn)
5、不同征地方式的稅負(fù)比較
6、股權(quán)收購方式取得土地，股權(quán)溢價(jià)的籌劃（增資后轉(zhuǎn)讓、投資后分立）
7、土地價(jià)款返還的稅務(wù)處理
8、聯(lián)合開發(fā)與掛靠
9、土地出讓金減免，契稅如何交
10、代建、BT置換土地
11、本環(huán)節(jié)經(jīng)典案例解讀
三、前期規(guī)劃立項(xiàng)環(huán)節(jié)
1、設(shè)計(jì)費(fèi)
2、分期立項(xiàng)，戶型設(shè)計(jì)與土增清算
3、開發(fā)成本項(xiàng)目設(shè)置
4、全面財(cái)務(wù)預(yù)算與籌劃準(zhǔn)備
5、本環(huán)節(jié)經(jīng)典案例解讀
四、工程施工環(huán)節(jié)
1、建筑工程合同與票據(jù)結(jié)算（混合銷售、甲定、甲供）
2、總分包工程計(jì)稅依據(jù)
3、跨地區(qū)施工的稅收征管
4、本環(huán)節(jié)經(jīng)典案例解讀
五、開發(fā)產(chǎn)品預(yù)售環(huán)節(jié)
1、預(yù)售階段會(huì)計(jì)核算與稅收管理
2、促銷方式的稅收籌劃（返息、附贈(zèng)、免物業(yè)、回租、墊首付）
3、地下車位、車庫、人防、儲(chǔ)藏室
4、售樓處與配套設(shè)施
5、銷售+裝修分解簽訂合同是否有效
6、應(yīng)收未收房款的處理
7、違約金與價(jià)外費(fèi)用
8、本環(huán)節(jié)經(jīng)典案例解讀
六、完工決算環(huán)節(jié)
1、完工年度會(huì)計(jì)核算與稅收處理
2、土地使用稅減除納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)
3、計(jì)稅成本的范圍與主營成本結(jié)轉(zhuǎn)
4、完工后續(xù)支出的處理
5、完工條件
6、本環(huán)節(jié)經(jīng)典案例解讀
七、物業(yè)自持與租賃環(huán)節(jié)
1、開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)自用是否視同銷售
2、無租、免租、遞增/減租金
3、租賃收入與支出會(huì)計(jì)稅務(wù)處理
4、本環(huán)節(jié)經(jīng)典案例解讀
八、土地增值稅清算環(huán)節(jié)
1、開發(fā)連體樓如何分?jǐn)偝杀?br /> 2、土增稅開發(fā)成本與會(huì)計(jì)口徑差異
3、本環(huán)節(jié)經(jīng)典案例解讀
九、公司注銷清算環(huán)節(jié)
1、本環(huán)節(jié)經(jīng)典案例解讀
十、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理專題
1、假票如何應(yīng)對(duì)
2、入賬票據(jù)審核
3、跨期費(fèi)用是否可以扣除
4、如何應(yīng)對(duì)自查、納稅評(píng)估、稽查
5、如何增強(qiáng)業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)意識(shí)
6、如何與稅務(wù)機(jī)關(guān)打交道
7、往來賬中的稅收風(fēng)險(xiǎn)
8、本環(huán)節(jié)經(jīng)典案例解讀
十一、融資業(yè)務(wù)
1、計(jì)提但未支付的利息是否可以稅前扣除
2、向不同債權(quán)人融資，利息如何扣除
3、融資報(bào)表需注意的重點(diǎn)指標(biāo)
4、融資顧問費(fèi)是否可以稅前扣除
5、企業(yè)間無息借貸的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
6、集團(tuán)與成員企業(yè)融資
7、本環(huán)節(jié)經(jīng)典案例解讀
十二、綜合案例解讀
十三、經(jīng)典財(cái)稅沙龍

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