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商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)稽查

【課程大綱】
0、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)概覽：三項(xiàng)業(yè)務(wù)是什么？
0.1、三項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)涵及國內(nèi)主要銀行三項(xiàng)業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r概覽：銀行票據(jù)業(yè)務(wù)有哪些？、
0.2、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)、業(yè)務(wù)經(jīng)營合法合規(guī)性及其他：銀行票據(jù)業(yè)務(wù)審計(jì)內(nèi)容有哪些？
0.3、商業(yè)銀行法、票據(jù)法、內(nèi)部控制指引及其他：搭建一個(gè)完整的制度框架才好審計(jì)！
1、三項(xiàng)業(yè)務(wù)審計(jì)要點(diǎn)與實(shí)操：帶你一起“扣磚縫”！
1.1票據(jù)承兌業(yè)務(wù)流程全梳理與審計(jì)要點(diǎn)與實(shí)操
1.2、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程全梳理與審計(jì)要點(diǎn)與實(shí)操
1.3、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程全梳理與審計(jì)要點(diǎn)與實(shí)操
2、票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)狀況稽查及審計(jì)要點(diǎn)：票據(jù)業(yè)務(wù)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況幾何？
2.1、票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)審計(jì)：業(yè)務(wù)墊款、業(yè)務(wù)分類及壓力測試情況如何審計(jì)？
2.2、資本計(jì)提與風(fēng)險(xiǎn)撥備審計(jì)：資本管理措施是否有效？
2.3、風(fēng)險(xiǎn)損失及相關(guān)保全/處置措施審核：風(fēng)險(xiǎn)暴露是否充分？
3、票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)及落實(shí)狀況審計(jì)：票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)范完備情況如何？
3.1、票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)公司治理及激勵(lì)約束機(jī)制審核：內(nèi)部管理及績效考核是否到位？
3.2、票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)管理政策與授權(quán)授信業(yè)務(wù)審核：三項(xiàng)業(yè)務(wù)相關(guān)制度規(guī)章是否完備？
3.3、票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)組織架構(gòu)與崗位職責(zé)審核：內(nèi)控措施落實(shí)是否有制度保障？
3.4、票據(jù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)及檢測報(bào)告審核：風(fēng)險(xiǎn)跟蹤、突發(fā)事件報(bào)告及應(yīng)急措施是否可落地？
3.5、票據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)與資本及撥備管理問題審核：財(cái)務(wù)處理是否合規(guī)恰當(dāng)？
3.6、票據(jù)相關(guān)信息系統(tǒng)支持有效性審核：三項(xiàng)業(yè)務(wù)后臺(tái)授權(quán)與數(shù)據(jù)管理是否健康？
3.7、票據(jù)相關(guān)內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)督及整改狀況審核：內(nèi)審工作是否有效？
4、票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營合法合規(guī)狀況審核：有無重大違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)存在？
4.1、票據(jù)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)交易審計(jì)：哪些資料需要好好厘清？
4.2、票據(jù)業(yè)務(wù)申請人資格及授權(quán)授信環(huán)節(jié)審計(jì)：相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理政策是否到位？
4.3、票據(jù)業(yè)務(wù)保證金及擔(dān)保措施審計(jì)：風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施是否適當(dāng)？
4.4、票據(jù)業(yè)務(wù)審查及日常管理狀況審核：日常操作是否合規(guī)？
4.5、票據(jù)業(yè)務(wù)收費(fèi)及核算審核：賬務(wù)處理是否合規(guī)？
4.6、票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)資金用途監(jiān)控及墊款、風(fēng)險(xiǎn)損失問題審核：業(yè)務(wù)后期管理措施是否得到有效執(zhí)行？
5、課程總結(jié)

商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)稽查