課程描述INTRODUCTION
個稅新政下的薪酬福利籌劃
· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管· 財務(wù)經(jīng)理· 稅務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：韓雪
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
個稅新政下的薪酬福利籌劃
個稅改革，2019如何應(yīng)對？
2018年8月31日，關(guān)于修改個人所得稅法的決定通過，起征點(diǎn)每月5000元，2018年10月1日起實(shí)施*起征點(diǎn)和稅率，自2019年1月1日起施行。
2018年12月22日，個稅六大新政如期而至：個人所得稅法實(shí)施條例、個人所得稅法若干證管銜接問題的公告、自然人納稅人識別號有關(guān)事項的公告、專項附加扣除操作辦法、扣繳申報管理辦法、自行納稅申報有關(guān)問題的公告、、、 、、、
2019年1月1日后，新個稅的實(shí)施對企業(yè)用工模式將產(chǎn)生怎樣的影響，個人如何進(jìn)行個稅籌劃，福利薪金將如何安排？
【課程大綱】
模塊一：個人所得稅
一、大數(shù)據(jù)稅收轉(zhuǎn)型新環(huán)境
1、2018年演藝明星的個人所得稅風(fēng)波
2、個人收入和財產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)總體方案
3、個人所得稅扣繳申報客戶端系統(tǒng)升級
4、金稅三期對個人所得稅異常數(shù)據(jù)風(fēng)險識別功能強(qiáng)大
5、網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)對上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓減持信息的風(fēng)險識別
6、CRS國際協(xié)定對境外居民納稅人賬戶信息的反避稅信息交換
7、稅收黑名單及34部委聯(lián)合懲治對法人及直接財務(wù)負(fù)責(zé)人的重大影響
8、國地稅合并接管社保費(fèi)下，企業(yè)在個稅及社保費(fèi)領(lǐng)域所帶來的新的挑戰(zhàn)與風(fēng)險
9、國地稅合并、社保費(fèi)改嫁，信息共享時代已經(jīng)到來
10、如何應(yīng)對（迎接）此次個人所得稅改革的浪潮
11、信息化大數(shù)據(jù)稅收新時期，財務(wù)人員如何防范自身風(fēng)險
二、個稅六大新政實(shí)務(wù)及征管詳解
1、子女教育的享受條件、標(biāo)準(zhǔn)方式、起止時間和備查資料
2、繼續(xù)教育的享受條件、標(biāo)準(zhǔn)方式、起止時間和備查資料
3、大病醫(yī)療的享受條件、標(biāo)準(zhǔn)方式、起止時間和備查資料
4、住房貸款利息的享受條件、標(biāo)準(zhǔn)方式、起止時間和備查資料
5、住房租金的享受條件、標(biāo)準(zhǔn)方式、起止時間和備查資料
6、贍養(yǎng)老人支出的享受條件、標(biāo)準(zhǔn)方式、起止時間和備查資料
7、專項附加扣除政策的辦理途徑有哪些，如何辦理
8、專項附加扣除政策的操作方法——紙質(zhì)、電子、遠(yuǎn)程
9、實(shí)施新稅制后扣繳義務(wù)的主要變化點(diǎn)？如何扣繳個稅
10、扣繳義務(wù)人新增哪些扣繳權(quán)利與義務(wù)
11、居民個人綜合所得如何預(yù)扣預(yù)繳稅款
12、非居民個人四項所得如何代扣代繳稅款
13、其它分類所得如何代扣代繳稅款
15、新個稅政策下，多種收入方式，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計
16、年終獎新政如何具體執(zhí)行，有何注意事項
17、新增反避稅條款對高收入、高凈值人群有何影響
18、送禮不用交個稅了？刪除的“其他所得”將何去何從
三、各項薪酬福利個人所得稅要點(diǎn)及節(jié)稅設(shè)計
1、如何判定不征稅的“誤餐補(bǔ)助”
2、飯卡免費(fèi)就餐、補(bǔ)貼飯卡、發(fā)放餐補(bǔ)這幾種形式，如何征收個人所得稅，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計
3、延伸拓展問題：加班用餐、銷售用餐、出差用餐、培訓(xùn)用餐、客戶用餐，個人所得稅如何征收
4、企業(yè)為職工發(fā)放節(jié)假日福利，如何征收個稅
5、如何應(yīng)對稅務(wù)人員對“送禮”發(fā)票的詢問
6、企業(yè)為職工制作工作服裝，如何征收個稅
7、實(shí)務(wù)補(bǔ)貼如何繳納個稅需把握的三個原則
8、延伸問題：如何區(qū)分勞保費(fèi)與職工福利費(fèi)
9、 企業(yè)低于成本價出售給職工房屋，如何征收個稅
10、提供宿舍、實(shí)報實(shí)銷、租房補(bǔ)貼個稅如何處理，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計
11、企業(yè)為職工報銷采暖費(fèi)，如何征收個稅
12、企業(yè)為職工發(fā)放高溫津貼，如何征收個稅
13、集團(tuán)卡、實(shí)報實(shí)銷、通訊費(fèi)補(bǔ)貼，個稅如何處理，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計
14、免費(fèi)班車、實(shí)報實(shí)銷、交通費(fèi)補(bǔ)貼，個稅如何處理，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計
15、私車公用中個人所得稅節(jié)稅設(shè)計，企業(yè)所得稅扣除原則、增值稅能否抵扣問題詳解
16、企業(yè)為職工報銷差旅費(fèi)、差旅費(fèi)津貼、考察費(fèi)、旅游費(fèi)，如何征收個稅
17、延伸問題：如何界定差旅費(fèi)、考察費(fèi)、會議費(fèi)、旅游費(fèi)？企業(yè)所得稅扣除有何規(guī)定
18、企業(yè)為職工報銷培訓(xùn)費(fèi)、學(xué)費(fèi)、體檢費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)，如何征收個稅
19、生活補(bǔ)助費(fèi)、救濟(jì)金、特殊津貼、工傷補(bǔ)助，如何征收個稅
20、延伸問題：辦公室職工飲用水，是否需要征收個稅
四、“敏感”科目（費(fèi)用類、往來類、營業(yè)外支出類）的個人所得稅風(fēng)險點(diǎn)及節(jié)稅設(shè)計
1、銷售費(fèi)用中個人所得稅的風(fēng)險點(diǎn)，哪種促銷方式最省稅？
2、管理費(fèi)用中個人所得稅的風(fēng)險點(diǎn)：異常月份、大額支出、異常物品，您都說的清嗎
3、財務(wù)費(fèi)用中個人所得稅的風(fēng)險點(diǎn)，支付個人利息，有息OR無息？哪種更劃算
4、往來科目中個人所得稅的風(fēng)險點(diǎn)：有往無來？小心按20%征收個稅
5、營業(yè)外支出科目中個人所得稅的風(fēng)險點(diǎn)：不是所有支付給個人的所得，都是“其他所得”
五、股權(quán)激勵與股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個人所得稅風(fēng)險點(diǎn)及節(jié)稅設(shè)計
1、非貨幣性資產(chǎn)投資、增資、轉(zhuǎn)的有關(guān)股權(quán)政策
2、持股分紅：上市公司、非上市公司的有關(guān)股權(quán)政策
3、轉(zhuǎn)讓減持，如何確定收入、成本、核定征收的條件及風(fēng)險
4、股權(quán)激勵的概念、標(biāo)的、實(shí)質(zhì)
5、股權(quán)激勵的種類：股權(quán)（票）期權(quán)、股票增值權(quán)、限制性股票、股權(quán)獎勵
6、上市公司股權(quán)激勵的種類、條件及優(yōu)惠政策
7、非上市公司股權(quán)激勵的種類、條件及優(yōu)惠政策
8、新三板公司股權(quán)激勵的種類、條件及優(yōu)惠政策
9、案例解析：如何做好股權(quán)轉(zhuǎn)讓的提前籌劃
10、案例解析：如何選擇合適的方式進(jìn)行股權(quán)激勵
個稅新政下的薪酬福利籌劃
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