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金稅四期企業(yè)中高收入者個稅籌稅風(fēng)險應(yīng)對學(xué)習(xí)

課程背景：
金稅四期將將全面上線，各部委及銀行數(shù)據(jù)將整合進金稅系統(tǒng)，個人的資產(chǎn)收支更加透明化。為此，國家稅務(wù)總局開發(fā)了立志全球領(lǐng)先的個人所得稅大數(shù)據(jù)征管系統(tǒng)。同時，近期國家稅務(wù)總局連續(xù)查處范冰冰、鄭爽等影視明星偷稅案，薇婭等一系列網(wǎng)絡(luò)直播明星個稅案，這些案件中都有一個共同的特點“稅務(wù)機關(guān)在大數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)XXX”。
因此，結(jié)合新的征管格局，企業(yè)家、高管、營銷骨干、研發(fā)技術(shù)人員、等高凈值人士、非居民個人的稅收風(fēng)險大大增加。在新個稅法下，結(jié)合新的征管格局，高凈值人士、非居民個人的稅收風(fēng)險大大增加。未來大數(shù)據(jù)個人所得稅征管模式有哪些，目前各類非居民個人所得稅風(fēng)險、CRS情報交換帶來的影響有哪些，以及在新的征管格局下，我們?nèi)绾芜M行合理、有效的高管個人所得稅籌劃。本期課程將聚焦這些問題和大家交流。

參訓(xùn)人員：
企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理
企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理及相關(guān)負責(zé)人員
HR總監(jiān)、經(jīng)理和從事薪酬管理的專業(yè)人員

課程內(nèi)容：
新政解讀
第一部分：*政策解讀
1、個人養(yǎng)老金有關(guān)個人所得稅政策解讀
2、延續(xù)實施有關(guān)個人所得稅優(yōu)惠政策（股權(quán)激勵、）解讀
3、支持居民換購住房個人所得稅政策解讀
4、法律援助補貼有關(guān)稅收政策解讀
5、《個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行）》政策解讀
6、海南自由貿(mào)易港、滬港通個稅優(yōu)惠政策解讀
7、完善個人所得稅制度，適當(dāng)擴大綜合所得征稅范圍，完善專項附加扣除項目

第二部分：金稅四期下個稅征管及稅收籌劃專題分析
1、金稅四期下國家稅務(wù)總局高收入個人稅收征管趨勢介紹
2、金稅四期大數(shù)據(jù)和智慧稅收到底是怎么回事
3、金稅四期下大數(shù)據(jù)是如何鎖定個人稅收問題的
4、金稅四期、智慧稅務(wù)下個人銀行卡到底有哪些風(fēng)險？如何應(yīng)對？
5、金稅四期如何發(fā)現(xiàn)銀行卡辦卡人與持卡人不一致的？
6、金稅四期針對高收入人群將有哪些具體的征管舉措？
7、金稅四期上線后將對以前年度銀行卡流水進行核查，該如何應(yīng)對？
8、金稅四期及智慧稅務(wù)下，針對個人所得稅的稅務(wù)稽查趨勢如何？
9、大數(shù)據(jù)征管對個人所得稅的影響
10、范冰冰、鄭爽稅案、網(wǎng)絡(luò)直播明星稅案揭露的哪些個稅籌劃方法未來會面臨更大風(fēng)險
11、國內(nèi)避稅地籌劃
12、境外支付工資籌劃
13、個稅稽查的現(xiàn)狀、重點和趨勢
14、收入不合理核定
15、穿透個人所得稅籌劃方法哪些失效了
16、銀行可疑交易、大額交易如何界定，如何應(yīng)對？
17、存取款現(xiàn)金超5萬，須登記來源和用途的規(guī)定取消了嗎？
18、CRS情報交換是怎么回事，海外資產(chǎn)的涉稅風(fēng)險有哪些？如何應(yīng)對？
19、高凈值人士在金稅四期下會有哪些方面的風(fēng)險？
20、注銷銀行卡能不能規(guī)避涉稅風(fēng)險，還是會帶來更大的風(fēng)險？

第三部分：金稅四期下個稅征管及稅收籌劃及案例分析
1、個人所得稅稅收優(yōu)惠在個稅籌劃的運用思路
2、個人所得稅不同項目的稅負分析及籌劃案例
3、收入性質(zhì)轉(zhuǎn)換在個人所得稅稅收籌劃中的運用
4、網(wǎng)絡(luò)直播帶貨個人所得稅籌劃
5、福利平臺個稅籌劃的原理、方法及稅收風(fēng)險
6、公司替員工購買豪車如何個稅籌劃
7、拍賣在個稅籌劃中的正確運用
8、社保入稅如何實現(xiàn)個稅和社保的協(xié)同籌劃
9、勞務(wù)公司、服務(wù)公司平臺個稅籌劃的原理、方法及稅收風(fēng)險
10、如何運用稅收洼地規(guī)避個稅
11、股權(quán)轉(zhuǎn)讓核定個稅籌劃
12、個稅籌劃中的虛開增值稅發(fā)票風(fēng)險
13、納稅人籌劃及案例分析
14、稅種籌劃及案例分析
15、征稅項目的籌劃及案例分析
16、減少計稅依據(jù)的籌劃及案例分析
17、降低適用稅率的籌劃及案例分析
18、選擇計稅方法的籌劃及案例分析
19、工資費用化項目的選擇與實施
20、工資發(fā)放方法的籌劃
21、*工資的稅負方案
22、福利費的避稅籌劃
23、勞務(wù)報酬的避稅籌
24、工資項目轉(zhuǎn)化，等等
25、工資費用的企業(yè)所得稅節(jié)稅籌劃
26、為職工支付其他費用的所得稅扣除
27、工資稅前列支方式的所得稅籌劃
28、基于降低稅負的企業(yè)年金方案設(shè)計

第四部分：大數(shù)據(jù)征管與新個稅法下個人所得稅主要風(fēng)險點
一、財稅〔2018〕164號：個稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接
3、上市公司股權(quán)激勵優(yōu)惠政策銜接實操分析
4、保險營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人傭金收入優(yōu)惠政策銜接實操分析
5、個人領(lǐng)取企業(yè)年金、職業(yè)年金優(yōu)惠政策銜接實操分析
6、一次性補償收入優(yōu)惠政策銜接實操分析
7、外籍個人有關(guān)津補貼優(yōu)惠政策到期是否會取消，如何最好銜接
9、國家稅務(wù)總局*自然人信息系統(tǒng)（ITS）介紹及大數(shù)據(jù)征管模型
二、新個稅法實施條例實務(wù)解析
1、非居民劃分標(biāo)準(zhǔn)從1年改為183天對外籍個人稅收規(guī)劃的影響？
2、完善有關(guān)納稅人的規(guī)定
3、完善來源于中國境內(nèi)的所得范圍
4、完善應(yīng)稅所得范圍
5、明確綜合所得辦理匯算清繳情形
6、工資薪金所得的實際稅負比較
7、專項附加扣除政策的操作方法：疑難解答
8、稅款計算-居民個人綜合所得預(yù)扣預(yù)繳稅款的計算方法案例分析
9、稅款計算-非居民個人四項所得應(yīng)代扣代繳的計算方法案例分析
10、《境外所得個人所得稅征收管理暫行辦法》
11、個稅法修訂對CRS數(shù)據(jù)交換的影響？CRS*進展？
12、關(guān)聯(lián)交易、CFC、一般反避稅規(guī)則引入后個人所得稅反避稅*精神把握？
13、個稅法修訂后多部門聯(lián)動會涉及個人銀行賬戶的監(jiān)控嗎？
14、個稅*稅率的變化表體現(xiàn)稅負如何變化？

第五部分：新個稅法下外籍人士個稅熱點問題和國際人才派遣稅務(wù)難點分析
1、居民納稅人與非居民納稅人的區(qū)分
2、外籍個人境內(nèi)多處取得收入如何繳納個人所得稅
3、境內(nèi)居住天數(shù)的計算含義和未來調(diào)整預(yù)測（90天、183天、1年、5年的計算方法）
4、外籍人員工資薪金的組成，工資、薪金所得來源地判定問題
5、外籍人士八項補貼的改革趨勢和應(yīng)對
6、港澳地區(qū)補貼免稅；
7、關(guān)于在中國境內(nèi)、境外工作期間的界定
8、外籍董事、高管個人所得稅計算差異分析
9、境內(nèi)外工資薪金所得的個人所得稅計算方法；
10、港澳人員特殊計算方法；境外保險、實物福利等問題
11、一次取得年終獎金及數(shù)月獎金
12、外商投資企業(yè)的董事?lián)沃苯庸芾砺殑?wù)征稅問題
13、90天（183天）申報問題，境外收入的申報問題
14、匯率的折算問題
15、外籍個人派遣勞務(wù)與常設(shè)機構(gòu)認定問題
16、獨立個人勞務(wù)和非獨立個人勞務(wù)認定規(guī)則與調(diào)整
17、外籍個人如何提前做好新個稅法修訂后的境內(nèi)稅收事務(wù)安排
18、離境個人所得稅清算是脫籍稅嗎？
19、外籍個人如何規(guī)劃境內(nèi)外居住天數(shù)以避免重復(fù)征稅？
20、雙重居民身份如何認定識別：*性住所--重要經(jīng)濟利益中心--習(xí)慣居住地
21、究竟哪些外籍個人需要履行申報義務(wù)，不申報有什么風(fēng)險
22、如何正確識別雇傭狀態(tài)：境內(nèi)外雙重受雇--僅受雇境外--僅受雇境內(nèi)
23、非居民個人境內(nèi)繳納社保能否稅前扣除--爭議點及解決之道
24、外籍個人海外保險的個人所得稅申報風(fēng)險問題
25、境外股權(quán)激勵行權(quán)所得的個人所得稅風(fēng)險問題
26、境外收入是否需要進行年度申報--CRS與個人所得稅年度匯算
27、外派人員來華的個人所得稅風(fēng)險點梳理及把控
28、外籍董事、高管如何正確劃分收入計算個人所得稅；
29、外籍個人股息所得的稅收優(yōu)惠是否取消
30、個人多出取得工資、經(jīng)營收入ITS系統(tǒng)如何進行風(fēng)險監(jiān)控
31、稅務(wù)機關(guān)針對六項專項附加扣除中識別出來的主要風(fēng)險點梳理
32、多處發(fā)放年終獎在個稅匯算中的系統(tǒng)風(fēng)險識別與控制
33、社保稅務(wù)局征收后，異地社保繳納與個人所得稅風(fēng)險把控
34、離境清算是否適用外籍個人

講師介紹：
陳老師，曾任某市稅務(wù)稽查副局長、全國稅務(wù)系統(tǒng)特聘培訓(xùn)講師，注冊稅務(wù)師、注冊納稅籌劃師、律師，某省國稅稽查局選案專家組成員，國稅系統(tǒng)人才庫人員及稽查領(lǐng)軍人物，已有30年的稅收一線稅務(wù)機關(guān)征收、管理、稅政、稽查、涉外稅收工作經(jīng)驗，曾受多家咨詢公司、律師事務(wù)所委托成功實施多個稅務(wù)籌劃、稅務(wù)行政復(fù)議及稅務(wù)行政訴訟案例，有著深厚的財稅理論功底和豐富的實踐經(jīng)驗，其所講稅務(wù)案例、稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對、納稅籌劃、稅收政策精講等課程實操性強，深受廣大學(xué)員歡迎。
上海財大、上海國家會計學(xué)院、某稅務(wù)干部學(xué)校特聘講師，研究領(lǐng)域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會差異問題、企業(yè)涉稅風(fēng)險及內(nèi)部控制問題、金融稅制問題等。曾經(jīng)為歐盟商會、外商協(xié)會、稅收機關(guān)、博士（中國）、萬科集團、可口可樂、西門子、華為、聯(lián)想、三星、中國電信、和記黃埔等世界500強企業(yè)開展稅務(wù)培訓(xùn)，授課內(nèi)容理論和實務(wù)并重，實用性強，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。

金稅四期企業(yè)中高收入者個稅籌稅風(fēng)險應(yīng)對學(xué)習(xí)