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企業(yè)所得稅匯算清繳與涉稅風險管控

課程背景:
    2020年，國家出臺新的稅收法規(guī)政策較多，其中包括多項支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控的有關稅收政策。由此引起年度企業(yè)所得稅匯算清繳的變化不同于往年。如何提前籌劃準備，切實做好所得稅匯算清繳工作，是企業(yè)面臨的重要任務之一。

課程收益：
－掌握匯算清繳的范圍、程序與方法、算清繳的事前準備；
－把握企業(yè)所得稅法六項限制性支出、收入的確認；
－把握扣除項目的確認、資產(chǎn)的稅務處理；
－把握稅收優(yōu)惠、轉(zhuǎn)讓定價同期資料準備；
－掌握2020年所得稅匯算清繳申報表填報主要變化與申報指引、*政策的應用。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)財務人員和相關崗位

課程方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

課程大綱
第一講  匯算清繳概述
一、匯算清繳的時間和稅率
二、匯算清繳的范圍
三、匯算清繳的期限
四、匯算清繳報送的材料
五、匯算清繳的程序與方法
本講互動與答疑

第二講  匯算清繳的事前準備
一、明確企業(yè)所得稅征收方式
二、準備稅收優(yōu)惠申報資料
三、準備資產(chǎn)損失申報資料
四、準備特殊事項申報資料
1.  企業(yè)重組
2.  政策性搬遷
3.  房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本對象
4.  境外應納稅額抵扣
5.  受控外國企業(yè)信息報告
6.  中小企業(yè)融資擔保（信用）機構準備金支出
五、查找稅會差異事項
本講互動與答疑

第三講 企業(yè)所得稅法六項限制性支出
一、業(yè)務招待費
二、研發(fā)費用
三、職工教育經(jīng)費
四、職工福利費
五、廣告費和業(yè)務宣傳費
六、公益性捐贈支出
案例分析
本講互動與答疑

第四講  收入的確認
一、銷售貨物收入
二、提供勞務收入
三、讓渡資產(chǎn)使用權收入
四、視同銷售收入
五、不征稅收入
案例分析
本講互動與答疑 

第五講  扣除項目的確認
一、稅前扣除原則
二、具體扣除項目
三、不得扣除項目
四、其他
案例分析
本講互動與答疑

第六講  資產(chǎn)的稅務處理
一、固定資產(chǎn)
二、長期待攤費用
三、生物資產(chǎn)
四、無形資產(chǎn)
案例分析
本講互動與答疑

第七講  稅收優(yōu)惠
一、稅收優(yōu)惠的種類
二、疊加享受稅收優(yōu)惠
三、定期減免稅收優(yōu)惠
四、研發(fā)費用加計扣除
五、技術轉(zhuǎn)讓稅收優(yōu)惠
六、小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠
案例分析
本講互動與答疑

第八講  轉(zhuǎn)讓定價同期資料準備
一、同期資料相關法律規(guī)定
二、同期資料準備的門檻
三、違反準備同期資料合規(guī)業(yè)務的后果
四、同期資料的準備基礎
五、同期資料的主要內(nèi)容
本講互動與答疑

第九講  2020年所得稅匯算清繳申報表填報主要變化與申報指引
一、企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單 
二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》 
三、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》 
四、《納稅調(diào)整項目明細表》 
五、《廣告費和業(yè)務宣傳費等跨年度納稅調(diào)整明細表》
六、《捐贈支出及納稅調(diào)整明細表》
七、《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》 
八、《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益優(yōu)惠明細表》
九、《所得減免優(yōu)惠明細表》
十、申報指引
1.  企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類  2017年版）
2.  企業(yè)所得稅年度納稅申報表（B類  2018年版）
本講互動與答疑

第十講  *政策解讀
一、《企業(yè)所得稅法》修訂
二、《企業(yè)所得稅法實施條例》修訂
三、稅收征管
1.  小型微利企業(yè)簡化年度納稅申報政策
2.  調(diào)整房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)所得稅計稅毛利率
3.  公益性社會團體捐贈稅前扣除資格網(wǎng)上申請
4.  非營利企業(yè)免稅資格網(wǎng)上申請
本講互動與答疑 

第十一講  *政策應用——收入扣除
一、社會保障基金投資業(yè)務稅收政策
二、基本養(yǎng)老保險基金投資業(yè)務稅收政策
三、永續(xù)債業(yè)務企業(yè)所得稅處理政策
四、稅前扣除憑證管理政策
五、責任保險費稅前扣除政策
六、保險企業(yè)手續(xù)費及傭金支出稅前扣除政策
七、企業(yè)職工教育經(jīng)費稅前扣除政策
八、資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳楣芾碚?br /> 九、公益性捐贈稅前結(jié)轉(zhuǎn)扣除政策
十、企業(yè)扶貧捐贈稅前扣除政策
十一、貸款損失準備金稅前扣除政策
十二、延長高新技術企業(yè)的科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限政策
本講互動與答疑

第十二講  *政策應用——稅收優(yōu)惠
一、完善優(yōu)惠事項管理政策
二、支持小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策
三、小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策 
四、改善民生促進就業(yè)優(yōu)惠政策
五、鼓勵投資優(yōu)惠政策
六、支持農(nóng)村發(fā)展優(yōu)惠政策
七、支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)惠政策
八、支持社會公益優(yōu)惠政策
九、支持改制優(yōu)惠政策
十、支持科技創(chuàng)新優(yōu)惠政策
十一、固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策
十二、支持疫情防控企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
本講互動與答疑
課程總結(jié)與答疑

企業(yè)所得稅匯算清繳與涉稅風險管控