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企業(yè)納稅規(guī)劃與風(fēng)險管控

課程背景:
降低稅負(fù)實現(xiàn)利潤*化是每個企業(yè)經(jīng)營者所期盼的。由于管理層缺乏稅收知識，忽略相關(guān)政策之約束進(jìn)行拍板與決策，最終加重稅負(fù)或者演變成違法犯罪，造成被動的事件比比皆是。但我們又不能要求領(lǐng)導(dǎo)者都要精通財稅知識。常見的業(yè)務(wù)必須掌握是基本要求，為此，我們根據(jù)企業(yè)經(jīng)營的流程狀態(tài)，按時間順序梳理了與領(lǐng)導(dǎo)者決策有關(guān)的30多個稅務(wù)問題。這些問題無論國有還是私營，都是企業(yè)常見又無法回避的問題。注意并掌握這些稅收政策及策劃技巧，必定大受裨益。本課程的每一個內(nèi)容，均包括法律的定性、稅收政策、注意事項及節(jié)稅籌劃。有些政策的判定必定會令人深感意外。非常適合企業(yè)管理層及財務(wù)人員學(xué)習(xí)。

課程收益：
通過學(xué)習(xí)本課程，教給學(xué)員從案例出發(fā)，掌握常見的稅收籌劃方法；掌握規(guī)避會計核算及納稅籌劃過程中財稅風(fēng)險的措施；了解納稅籌劃對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的重要作用和影響，降低企業(yè)的稅負(fù)及涉稅風(fēng)險。

課程時間：2天,6小時/天。

課程對象：企業(yè)總裁、財務(wù)總監(jiān)等財務(wù)人員

課程方式：講師講授、案例分析、互動答疑

課程大綱
第一模塊：企業(yè)納稅管理的五大策略
策略一：不要低估納稅風(fēng)險   堅決克服僥幸心理
1、企業(yè)太多   被查到是小概率事件
2、不開發(fā)票   不會被稅務(wù)抓住把柄
3、做事嚴(yán)密   偷稅把握不會被舉報
4、人脈過硬   公關(guān)能力強(qiáng)出事擺平
5、要稅沒有   要命有一條混世魔王
6、國有企業(yè)   偷稅沒有進(jìn)個人腰包
策略二：納稅管理是老總管理   決策與執(zhí)行一個不能少
1、什么是納稅管理
2、納稅管理的最終目標(biāo)
3、誰是納稅管理的第一責(zé)任人
策略三：企業(yè)經(jīng)營與重大決策，需精細(xì)化研究稅收政策
1、通過敗在一撇上的戰(zhàn)爭看稅收精細(xì)化
2、項目合同必須引入稅收政策的準(zhǔn)確研究
策略四：遇到納稅不公事件  堅持原則據(jù)理力爭
1、如何準(zhǔn)確理解偷稅含義并用于實戰(zhàn)
2、如何判定“價格偏低且無正當(dāng)理由”
策略五：規(guī)模以上企業(yè)必須配備高素質(zhì)稅務(wù)顧問 
1、法律顧問與稅務(wù)顧問的區(qū)別
2、稅務(wù)顧問的八大作用
3、稅務(wù)顧問參與經(jīng)營的重大場合

第二模塊：企業(yè)逃稅如何規(guī)避刑事處罰風(fēng)險？
1、逃稅罪所需的五年內(nèi)次數(shù)與金額是怎樣規(guī)定的
2、如何理解政府“會議紀(jì)要”關(guān)于減免稅的法律效力
3、刑法關(guān)于補(bǔ)稅即可不判刑是如何規(guī)定的
4、公安局抓人的涉稅犯罪底線與標(biāo)準(zhǔn)
5、范冰冰為什么被處罰8個億未被判刑？

第三模塊：企業(yè)籌建過程的納稅問題與注意事項
（一）成立新企業(yè)時的注意事項
1、企業(yè)名稱性質(zhì)對納稅的影響
2、零認(rèn)繳資本的稅收陷阱
3、有限公司、個獨與合伙企業(yè)如何選擇
4、個人以非貨幣性投資的個人所得稅政策
5、行業(yè)的準(zhǔn)確定性與稅率問題
5、股東干股所帶來的法律問題與納稅處理
6、隱名股東與代持股份的法律與稅收問題
7、股東抽逃資金定性

第四模塊：企業(yè)往來及內(nèi)部管理業(yè)務(wù)的納稅問題
1、股東從企業(yè)借款的納稅問題
2、企業(yè)為股東及其他人員購買資產(chǎn)的納稅問題
3、企業(yè)從個人處借款的納稅問題
4、企業(yè)間資金拆借的利息法律與納稅處理
5、企業(yè)為他人提供擔(dān)保損失稅前扣除問題
6、員工旅游、補(bǔ)助等激勵方式的避稅籌劃

第五模塊：投資業(yè)務(wù)
1、個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)與增資的優(yōu)化
2、低價、平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)的限制性條件
3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的確認(rèn)時間

第六模塊：國際避稅與反避稅知識
1、外資企業(yè)避稅手法
2、世界主要避稅地及產(chǎn)生的原因
3、利用《國際稅收協(xié)定》避稅新動向
4、股權(quán)25%控制的來龍去脈
5、居民企業(yè)與非居民企業(yè)的區(qū)別

課堂案例：
（1）房屋經(jīng)紀(jì)公司信用卡帳外收入如何被查獲的
（2）上市公司零售兩套賬偷稅案
（3）境外分回利潤免稅策劃案
（4）租賃合同還是轉(zhuǎn)讓合同的稅企爭議案
（5）未代扣代繳個人所得稅可否抓人案例
（6）未辦執(zhí)照未申報納稅是否屬于偷稅案例
（7）免租金一年”帶來500萬稅收風(fēng)險
（8）一個“且”字為企業(yè)節(jié)稅2500萬案
（9）政府承諾以稅抵頂欠款變偷稅案
（12）把握哪些關(guān)鍵原則偷稅可以不被判刑？
（13）子公司巨額虧損彌補(bǔ)案例
（14）公司從事免稅項目被否決案
（15）行業(yè)定性涉及稅率問題爭議案
（16）濫用國際稅收協(xié)定避稅被否決案
（17）儲水池租賃避稅策劃案例
（18）股東干股法院不同判案
（19）股東借款與分紅兩次補(bǔ)稅案
（20）股東還款后仍被判決補(bǔ)稅案
（21）見義勇為獎金補(bǔ)稅案
（22）獎勵職工車輛巨額補(bǔ)稅案
（23）地產(chǎn)公司股東增資避稅案
（24）對賭協(xié)議轉(zhuǎn)讓股權(quán)案
（25）利用國際稅收優(yōu)惠洗錢案
（26）其他經(jīng)典案例

課堂總結(jié)與互動答疑

企業(yè)納稅規(guī)劃與風(fēng)險管控