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企業(yè)研究開發(fā)費加計扣除

【課程背景】
著眼當下，只會把賬做對的財務人員已經(jīng)遠遠不能滿足企業(yè)的要求，稅收籌劃、成本費用管控及預算管理、資金綜合管理、資本運作、并購重組等新的財稅管理目標，已經(jīng)越來越多的被老總們提及；放眼未來，以財稅機器人為代表新技術將逐步改變現(xiàn)有的財務工作格局，會計記賬工作將最終消失。財務工作必然會走向計算機暫時無法完成的方向：規(guī)劃架構(gòu)、面向運營、側(cè)重管理，這些方面才能夠真正體現(xiàn)財務工作和財務人員的價值。
本次實操訓練營針對制造業(yè)和科技型企業(yè)的行業(yè)特點，結(jié)合高新技術企業(yè)申報、研究開發(fā)費加計扣除以及*的稅收優(yōu)惠政策，以實際案例講解啟發(fā)式教學，根據(jù)學員企業(yè)實際情況現(xiàn)場模擬演練和實操。不僅僅帶著問題來，帶著方案走，而且知道如何落地執(zhí)行！

【課程收益】
1、了解高企、加計扣除以及*的稅收優(yōu)惠政策；
2、全程參與至少三個以上的案例演練，熟練掌握高企、加計扣除等稅收優(yōu)惠的實操處理；
3、熟練掌握政府補貼的財稅處理，以及如何通過驗收；

課程時間：1-2天，6小時/天。

課程對象：財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、會計主管及會計人員

課程方式：老師講授+案例分析+實操演練

【課程大綱】
第一部分 為什么要認定高新技術企業(yè)？
一、認定高新技術企業(yè)是名利雙收？
二、2019年江蘇省高新技術企業(yè)申請數(shù)據(jù)回顧
三、高新技術企業(yè)認定申報的現(xiàn)狀及亂象

第二部分 高新技術企業(yè)認定為什么是稅收優(yōu)惠中的皇冠？
一、高新技術企業(yè)申報資料展示
二、高新技術企業(yè)認定的核心政策文件
三、高新技術企業(yè)認定的流程
四、高新技術企業(yè)資料報送要求

第三部分 如何申請認定成為高新技術企業(yè)？
一、申請高新技術企業(yè)認定財務人員是主角還是配角？
1、研發(fā)部門不太配合怎么辦？
2、有哪些事情是一定不能交給咨詢公司的？
3、財務人員在高新技術企業(yè)認定中應該牢牢掌握的3個關鍵點
二、怎么判斷我的公司是否符合高企認定條件？
1、高新技術企業(yè)認定的五大關鍵指標是什么？
2、高新技術企業(yè)認定的*難點是技術領域的判斷和選擇。
3、如何提高申請高新技術企業(yè)認定的通過率？

第四部分 高新技術企業(yè)認定案例演練
一、申請高新技術企業(yè)認定七步法
二、軟件企業(yè)高新技術企業(yè)演練案例
1、案例概述及軟件企業(yè)的行業(yè)特點
2、計算機軟件著作權為什么屬于二類知識產(chǎn)權？
3、為什么需要15個以上的研發(fā)項目？
4、軟件企業(yè)申請高新技術企業(yè)認定如何確定項目？
5、科技人員與研發(fā)人員的區(qū)別有哪些？
6、科技人員跨項目如何確定研究開發(fā)費？
7、收入如何確定？
8、需不需要調(diào)賬，會不會有問題？
9、要不要改申報表，有沒有風險？
三、工業(yè)企業(yè)高新技術企業(yè)演練案例
1、案例概述及工業(yè)企業(yè)的行業(yè)特點
2、發(fā)明專利有多么難申請？
3、工業(yè)企業(yè)申請高新技術企業(yè)認定如何領用材料？
4、跨項目使用的設備如何分攤研究開發(fā)費？
5、房屋建筑物是否可以作為研究開發(fā)費分攤？
6、研發(fā)成果銷售了如何處理？
7、收入、合同、發(fā)票的對應關系
四、服務類高新技術企業(yè)演練案例
1、服務類企業(yè)的行業(yè)特點
2、服務類企業(yè)申請高新技術企業(yè)認定是否可以委托外部開發(fā)？
3、委托外部開發(fā)的比例多少合適？
4、成果轉(zhuǎn)化的依據(jù)和內(nèi)涵是什么？

第五部分 高新技術企業(yè)后續(xù)管理演練
一、為什么說高新技術企業(yè)后續(xù)管理從年初就要開始準備？
1、研發(fā)項目遲遲沒有立項怎么辦？
2、高新技術企業(yè)后續(xù)管理日常工作包括哪些？
3、高新技術企業(yè)年度備案資料案例展示
4、不做高新技術企業(yè)后續(xù)管理的后果及嚴重性

第六部分 高新技術企業(yè)財務核算體系
一、高新技術企業(yè)收入類賬務處理
1、收入類科目設置
2、如何分別核算高新技術產(chǎn)品（服務）收入與非高新收入
3、高新技術產(chǎn)品（服務）收入不夠怎么辦？
二、高新技術企業(yè)成本類賬務處理
1、成本類科目設置
2、研發(fā)成果（樣品、樣機）如何進行賬務處理？
三、高新技術企業(yè)研究開發(fā)費賬務處理
1、研究開發(fā)費科目設置
2、不同階段研究開發(fā)費的會計處理
3、研究開發(fā)費費用化與資本化哪個好？
4、研究開發(fā)費如何處理省心省力
5、如何疊加處理高企和加計扣除的研究開發(fā)費？
6、研究開發(fā)費比例不夠怎么辦？
7、不符合要求的研究開發(fā)費可以入賬嗎？
四、高新技術企業(yè)補貼賬務處理

第七部分 高新技術企業(yè)稅務處理實務
一、高新技術相關的稅收有優(yōu)惠有哪些？
1、企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率
2、職工教育經(jīng)費
3、研究開發(fā)費加計扣除
4、科技型中小企業(yè)要不要申請？
5、技術開發(fā)及技術轉(zhuǎn)讓的減免稅優(yōu)惠
6、一般納稅人銷售軟件的增值稅退稅優(yōu)惠
二、稅收優(yōu)惠備案你真的看懂了嗎？
1、技術開發(fā)及技術轉(zhuǎn)讓、銷售軟件退稅的備案要點
2、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的備案要點
三、高新技術企業(yè)補貼稅務處理
1、政府補貼要不要交增值稅？
2、政府補貼都是不征稅收入嗎？

第八部分 高新技術企業(yè)稅務風險應對及控制
一、申請認定中科技和稅務部門十大審查要點
1、知識產(chǎn)權一票否決
2、是否有研發(fā)機構(gòu)、制度體系以及研究開發(fā)費輔助賬
3、知識產(chǎn)權、高新收入、研究開發(fā)費的時點對應關系
4、研究開發(fā)費在財務報表、企業(yè)所得稅匯算清繳和專項審計報告中的一致性
5、高新收入與研發(fā)項目、合同、發(fā)票的一致性
6、技術領域與高新收入、知識產(chǎn)權、研發(fā)項目的相關性
7、公司主營業(yè)務與高新技術產(chǎn)品（服務）收入的相關性
8、研發(fā)人員的真實性以及是否符合183天的硬性規(guī)定
9、研究開發(fā)費在項目之間分攤的合理性
10、所有剛性指標是否達標？
二、高新技術企業(yè)認定現(xiàn)場核查及稅務檢查（稽查）應對
1、高新技術企業(yè)認定現(xiàn)場核查查什么？
2、高新技術企業(yè)日常檢查（稽查）怎么查？
3、應對檢查（稽查）的*解決方案是什么？

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

企業(yè)研究開發(fā)費加計扣除