課程描述INTRODUCTION
財務(wù)管理有哪些課程
培訓(xùn)講師：
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財務(wù)管理有哪些課程
企業(yè)所得稅匯算清繳實務(wù)訓(xùn)練營
深入解讀 42號 公告對于關(guān)聯(lián)申報及同期資料準(zhǔn)備的要求
剖析 101號 文等文件對股權(quán)激勵處理的新要求
在金稅三期、電子發(fā)票等征管手段不斷推進(jìn)的情況下如何進(jìn)行所得稅匯算清繳及風(fēng)險管控
近年來，我國所得稅的政策法規(guī)不斷變化，*版《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的發(fā)布，尤其是2016年5月1日全面營改增的完成，對財稅人員完成所得稅年度匯算清繳工作帶來了更大的挑戰(zhàn)。同時，由于年度所得稅匯算清繳一直是財稅人員最頭疼的問題，每年都需要花費(fèi)大量的時間和精力完成匯算清繳工作。因此相信企業(yè)財稅人員對于下述問題深有體會。
■ 若問稅務(wù)稽查必查科目是什么？答案是所得稅。
■ 若問所有稅種中最難掌握的是什么？答案是企業(yè)所得稅。
■ 若問企業(yè)財務(wù)無法回避的工作是什么？答案是所得稅匯算清繳。
第一模塊
全面認(rèn)識年度企業(yè)所得稅匯算清繳
• 為什么要進(jìn)行年度企業(yè)所得稅匯算清繳
• 哪些企業(yè)需要辦理企業(yè)所得稅匯算清繳申報？
• 年度匯算清繳時需要報送哪些資料？
• 年度匯算清繳的法律責(zé)任
第二模塊
企業(yè)所得稅疑難問題對策及實戰(zhàn)應(yīng)用
• 思考與討論：收入具體包括哪些收入？
• 企業(yè)銷售商品滿足哪些條件時，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)收入的實現(xiàn)
- 案例分析：某兩家公司出現(xiàn)租賃交易，雙方對該項交易在企業(yè)所得稅上應(yīng)如何處理？
• 折扣折讓的處理方式：商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回等情況應(yīng)做何種處理
- 案例分析：某生產(chǎn)企業(yè)對各地代理商推出了銷售返利方法，雙方在企業(yè)所得稅方面應(yīng)如何處理？
• 視同銷售收入的處理方式
- 什么是視同銷售？
- 哪些業(yè)務(wù)要視同銷售確認(rèn)收入？
- 視同銷售收入金額應(yīng)如何確認(rèn)？
- 案例分析：具體分析某公司的兩筆交易的所得稅影響
• 各種特殊收入項目的處理方式
- 不征稅收入與免稅收入
- 政府補(bǔ)貼收入：財政性資金和政府性資金和行政事業(yè)性收費(fèi)、專項用途財政性資金
- 技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入
- 債務(wù)重組收入
- 案例分析：詳細(xì)分析甲乙公司之間的債務(wù)情況及債務(wù)處理方式對兩公司的稅務(wù)影響
- 非貨幣資產(chǎn)投資收入
• 營改增對企業(yè)所得稅收入確認(rèn)的影響
• 金稅三期對企業(yè)所得稅收入確認(rèn)的影響
成本費(fèi)用類疑難問題解析
• 費(fèi)用扣除的一般原則：與取得收入直接相關(guān)、具有合理性
- 案例分析：稅務(wù)局及企業(yè)就稅前扣除問題對簿公堂
• 哪些項目不得做費(fèi)用扣除處理
• 各類成本費(fèi)用列支的政策解析及風(fēng)險點提示
- 工資及福利費(fèi)
- 股票或期權(quán)獎勵
◇ 案例分析：京東劉強(qiáng)東婚前的股權(quán)激勵計劃有哪些稅務(wù)問題？
◇ 案例分析：101號文的影響分析
- 工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)
- 補(bǔ)充保險和業(yè)務(wù)招待費(fèi)
- 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
- 借款費(fèi)用
- 捐贈及贊助支出
- 手續(xù)費(fèi)及傭金支出
- 研發(fā)費(fèi)用加計扣除
- 資產(chǎn)損失、固資折舊
- 以前年度成本費(fèi)用
• 金稅三期對成本費(fèi)用列支的影響
第三模塊
特殊事項的處理方式
• 稅收優(yōu)惠的處理
- 思考與討論：現(xiàn)行申報表的表格數(shù)目較大，應(yīng)如何正確填寫
• 以前年度虧損的彌補(bǔ)
• 并購重組的稅務(wù)處理
• 申報錯誤該如何處理
- 以前年度申報事項的調(diào)整
- 當(dāng)年申報錯誤的調(diào)整
• 金稅三期對處理企業(yè)所得稅特殊事項的影響
第四模塊
納稅申請表填報技巧
• 匯算清繳需要報送的資料
• 金稅三期對匯算清繳的影響
• 實踐中比較關(guān)鍵的事項有哪些？
• 年度申請表的主要項目填報分析
• 納稅調(diào)整項目該如何填寫
- 收入類調(diào)整項目
- 成本、費(fèi)用調(diào)整項目
- 資產(chǎn)調(diào)整項目
• 自分支機(jī)構(gòu)改如何匯算清繳
• 關(guān)聯(lián)申報及同期資料的準(zhǔn)備
• 42號公告解讀及關(guān)聯(lián)申報表填報技巧
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