課程描述INTRODUCTION
財務報表分析技巧
培訓講師：董瑞良
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財務報表分析技巧
課程簡介:
社會上的銀行培訓一般都是營銷技巧培訓、禮儀培訓，或是積極心態(tài)培訓。添幾個互動對付一下，看上去挺熱鬧，也是培訓順口溜“培訓就是聽一聽感動，想一想激動，回去之后什么都沒動”的真實寫照。
需要特別說明的是，財務或者財務報表分析是一項很專業(yè)的事情，這些課程都是技術課程，會比較枯燥，請學員做好心理準備耐心聽，本身學習技術就不是件容易的事，不是熱熱鬧鬧就能學會的。貸款又是一項很嚴謹?shù)氖虑椋y行的放款終身問責制更是令每個信貸人員對風控持有一顆敬畏之心。
以中臺的風控人員及下戶盡調的外調人員，第一線信貸客戶經(jīng)理執(zhí)行人員角度出發(fā),探討講授有關財務的基本概念、通過實地盡調如何做好賬實一致的評估，財務報表分析及科目異常分析，企業(yè)償債能力分析，通過財務報表透視企業(yè)經(jīng)營行為及經(jīng)營狀況，通過財務報表蛛絲馬跡及假象識別企業(yè)有可能的財務舞弊行為,
將銀行的風控前置，使信貸客戶經(jīng)理也能把好風控的第一關，透過1天的學習和演練，讓信貸客戶經(jīng)理和風控人員看財務報表不再頭疼。
適合對象:風控審核人員、下戶盡調人員與信貸客戶經(jīng)理
課程大綱:
一、什么人需要關注財務報表
1.企業(yè)經(jīng)營活動與財務報表種類
1)三大財務報表與一附注解讀
2)了解幾個概念，時點，時期，權責發(fā)生制，收付實現(xiàn)制
3)會計六要素基本概念
2.財務報表如何制定及勾稽關系
1)資產(chǎn)負債表結構解讀
2)利潤表、現(xiàn)金流量表結構解讀
3)附注說明，三表之間的數(shù)據(jù)傳遞
4)四大象限解讀企業(yè)經(jīng)營狀況及發(fā)展趨勢。
演練:資產(chǎn)負債表及利潤表操作，找出不規(guī)范、不合理之處。
二、信貸人員重點關注財務科目分析
1.重點類科目
1)貨幣資金、應收賬款、預付賬款
2)短期借款、長期借款、應付賬款
3)水電費、社保及商業(yè)保險費、財務費用-利息費用、稅金
2.重點關注科目分析技巧
1)應收賬款分析技巧
2)預付賬款分析技巧
3)長短期借款分析技巧
4)實地考察與賬實相符
案例:武漢金凰80噸黃金“質押+保單”融資200億元的風控瑕疵分析
3.合理性指標分析技巧
1)會計報表附注尋找基本情況及趨勢
2)現(xiàn)金流重要項目分析技巧
3)評價所有者權益結構
4)深度分析企業(yè)的財務質量，合理性指標范圍
5)認識資金密集型、技術密集型、勞動密集型的特點及財務數(shù)據(jù)合理水平
三、核心財務預警指標分析
1.償債能力指標分析：
1)資產(chǎn)負債率、現(xiàn)金比率、流動比率、速動比率
2)未在報表體現(xiàn)的影響短期償債能力的其他因素
2.營運能力指標分析:
1)總財產(chǎn)周轉率、流動資產(chǎn)周轉率、應收賬款周轉率、存貨周轉率分析
2)資產(chǎn)周轉率對公司利潤率的影響
3.盈利能力指標分析
1)盈利能力指標：銷售利潤率、銷售毛利率、凈資產(chǎn)收益率、利息保障倍數(shù)
2)利息保障倍數(shù)對償債能力的影響因數(shù)
案例分享:石油貿(mào)易公司融資實例
四、財務舞弊的信號識別與判斷
1.關健財務比率異常分析：
2.財務舞弊的主要手段:
1)虛增收入、少計成本費用的識別辦法
2)虛增固定資產(chǎn)的識別辦法
3)虛減負債的識別辦法
案例分享廣發(fā)銀行浙商保險橋興集團“真假保函”融資分享
五、實戰(zhàn)演練與PK:根據(jù)融資方案設計簡單資產(chǎn)負債表和利潤表
依學員人數(shù)分組(每組6~8人左右)，每兩組設計同一個融資方案的資產(chǎn)負債表和利潤表，互相點評其財務報表及科目的合理性并給出是否可以融資、融資額度、利率水平。（在不考慮其他貸款條件的情況下），其他非本融資方案組別人員評分。
1.A1、A2組
1)勞動密集型行業(yè)
2)融資金額3000萬
3)融資方式：設備融資
2.B1、B2組
1)資金密集型行業(yè)
2)融資金額3000萬
3)融資方式：經(jīng)營性信用貸款
3.C1、C2組
1)技術密集型行業(yè)
2)融資金額3000萬
3)融資方式：股權融資
4.D1、D2組
1)批發(fā)貿(mào)易型行業(yè)
2)融資金額3000萬
3)融資方式：應收賬款保理融資
財務報表分析技巧
轉載：http://szsxbj.com/gkk_detail/248443.html
