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信貸風(fēng)險管理下的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

課程背景：
企業(yè)財(cái)務(wù)分析是商業(yè)銀行信貸客戶經(jīng)理、授信評審人員和風(fēng)險監(jiān)控人員等必須掌握的一項(xiàng)基本技能，但長期以來很多商業(yè)銀行信貸客戶經(jīng)理、授信評審人員和風(fēng)險監(jiān)控人員將企業(yè)財(cái)務(wù)分析僅僅局限于企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報表本身，且雖然名義上是以信貸風(fēng)險管理為目的在分析會計(jì)報表，但實(shí)際應(yīng)用中卻存在就報表分析報表、就數(shù)據(jù)論數(shù)據(jù)，是部分財(cái)務(wù)指標(biāo)的簡單羅列，或更多關(guān)注企業(yè)財(cái)務(wù)重要科目明細(xì)和變化，對于信貸風(fēng)險管理的企業(yè)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)的切入點(diǎn)和重點(diǎn)是什么？該搭建什么樣完整的分析體系？指標(biāo)分析結(jié)果如何應(yīng)用等，還存在指標(biāo)分析的整體把握感不強(qiáng)，信貸風(fēng)險管理指向不明的問題，不可避免地造成分析體系不完整、分析思路不清晰、分析方法不完善、分析效果不理想的后果，制約和影響了商業(yè)銀行在信貸工作中對企業(yè)財(cái)務(wù)分析的恰當(dāng)性、針對性和高價值利用。本課程正是基于此背景和目的而講。

課程目標(biāo)：
讓學(xué)員全面正確理解和學(xué)習(xí)實(shí)際工作中基于信貸風(fēng)險管理的企業(yè)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)的重要方面、靈活思路、正確方向、背后原因、多角度觀察和分析方法，從而有利于他們在信貸工作中對企業(yè)財(cái)務(wù)分析的恰當(dāng)性、針對性和高價值應(yīng)用，有效防范信貸風(fēng)險和正確做出信貸決策。

課程對象：
分管對公業(yè)務(wù)的行長、對公業(yè)務(wù)人員、風(fēng)控人員、投行部人員、證券、基金等金融機(jī)構(gòu)面向企業(yè)業(yè)務(wù)人員等

課程大綱：
自始至終貫穿兩家不同行業(yè)的企業(yè)案例
資產(chǎn)質(zhì)量分析
1.資產(chǎn)負(fù)債表的總體審視
1)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)
2)財(cái)務(wù)變化
2.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析
1)結(jié)構(gòu)報表分析法
2)資產(chǎn)歸類分析法
3)項(xiàng)目變化釋義法
3.資產(chǎn)利用效率分析
1)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
2)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
3)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
4)存貨周轉(zhuǎn)率
4.現(xiàn)金含量分析

盈利質(zhì)量分析
1.利潤表表的總體審視
1)主營業(yè)務(wù)的突出性
2)營業(yè)利潤的主導(dǎo)性
3)整體經(jīng)營的獲利性
2.收入質(zhì)量分析
1)持續(xù)穩(wěn)定性
2)銷售凈利率
3.利潤質(zhì)量分析
1)持續(xù)穩(wěn)定性
2)利潤獲現(xiàn)率
3)銷售賒賬增長率

現(xiàn)金流量分析
1.現(xiàn)金流量表的整體審視
1)現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析
2)現(xiàn)金流量表性質(zhì)分析
2.經(jīng)營性現(xiàn)金流量分析
1)行業(yè)特點(diǎn)
2)發(fā)展階段
3)營銷策略
4)收付異常
5)關(guān)聯(lián)交易
6)異常運(yùn)作
3.自由現(xiàn)金流量分析

償債能力分析
1.短期償債能力分析
1)流動比率
2)速動比率
3)現(xiàn)金比率
4)經(jīng)營現(xiàn)金流動比率
5)影響短期償債能力的特別項(xiàng)目
2.長期償債能力分析
1)資產(chǎn)負(fù)債率
2)產(chǎn)權(quán)比率
3)有形資產(chǎn)凈值債務(wù)率
4)利息保障倍數(shù)
5)經(jīng)營現(xiàn)金長期比率
6)長期負(fù)債比率
7)影響長期償債能力的特別項(xiàng)目

指標(biāo)分析中常見的陷阱與規(guī)避
1.指標(biāo)分析必須中規(guī)中矩
2.分析指標(biāo)越多越好
3.分析結(jié)果是*的
4.指標(biāo)所指方向總是對的
5.分析出結(jié)果就結(jié)束了
總結(jié)：從不同的角度來透視和分析企業(yè)經(jīng)營狀況，這樣才能徹底了解企業(yè)經(jīng)營狀況，才能有的放矢，正確決策！
互動：你得到企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時，你是怎么去了解和分析這些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的？是表面了解還是深入理解？等。

信貸風(fēng)險管理下的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析